2018-09-16 10:17:31 佚名

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我们就拿国有四大行来说。2018年上半年，四大行总共赚取了超过5300亿元的利润，平均日赚30亿。虽然四大行的总体不良贷款率控制在1.5%左右，但对于他们庞大的贷款基数来说，即使只有1.5%的不良贷款率，不良贷款的余额也是高得惊人的。

农行和建行披露的数据显示，截至今年上半年，他们的不良贷款余额都接近2000亿元人民币。以此推算四大行不良贷款余额总计已经达到了7000多亿元。要知道，全国有一半多的省份一年的财政收入都不及7000亿元。

那么银行的不良贷款是怎么处置的呢？

首先，计提贷款损失准备金。商业银行在发放贷款的时候，一般都会按照贷款余额一定的比例安排贷款损失准备金。比如，一般贷款损失准备金是1%，还有专项准备金。假如对某家企业批准了一项5000万的贷款，银行在发放这笔贷款后，会安排按照1%即50万元安排贷款损失准备金。将来一旦这笔5000万元贷款变成坏账，那么银行将准备的贷款损失准备金计提出来。虽然50万元对于5000万元来说说是杯水车薪，但并不是每笔贷款都会变成坏账。

第二，出售不良的贷款。上世纪90年代末期，为了将四大行的不良资产剥离，国家成立了华融、长城、信达、东方等四家资产处理公司负责对口四大行的不良资产处置。一般来说四大资产管理公司一一对应四大行，例如华融对口建设银行。

银行是如何向资产管理公司出售不良贷款的呢？举个例子，建设银行出现了一笔5000万元的不良贷款。在这笔贷款中，建设银行是债权方，目前我国的法律规定，债权转让是不需要经过债务一方同意的。

因此，建设银行可以将这笔5000万元贷款以一个，协议的价格转让给华融资产处理公司。比如建行以500万元的价格将不良贷款卖给了华融资产，那么建行总共挽回了550万的损失（出售不良资产500万+计提贷款损失准备金50万）。

华融资产以500万元的价格购回这笔债权后，就可以处置这笔债务，比如拍卖债务方的抵押物，或者和债务方进行谈判。

红谷新视界

你好，这里是7分钟理财。

2月28日，银监会印发了《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，《通知》表示，拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。

银监会这份通知里面有两个关键词，拨备覆盖率和贷款拨备率。

贷款拨备率，指的是银行在发放贷款中预计多少钱是可能成为坏账的不良贷款。

拨备覆盖率，指的则是应对这些不良贷款需要预留多少准备金来填。

举个例子吧。原来，贷款拨备率是2.5%，就是说银行每放出1万元的贷款，就准备好了有250元是收不回来的了，可能是借款的人出事了，可能对方是老赖，等等。

但是银行还事先准备了一笔钱，按照原来的拨备覆盖率150%，每250元的不良贷款就需要准备250x150%=375元的损失准备金来覆盖坏账。

但是这些都是预估的情况，有时候银行运气好，没碰上那么多老赖，不良贷款就没到250元，有时候银行运气差，不良贷款超过了250元，这都是没准的，但是不管怎么样，用来覆盖坏账的375元是被冻结的，只能用于核销不良贷款。

现在，银监会下调了这两个指标，拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。就是说，按照最低的情况，1万块只需要150元是未来可能的坏账，150x120%=180元，这180元就是用来覆盖坏账的，银行比原来多出195元可以拿出来，而且根据规定，这多出来的钱是不能用来给内部分红或者发奖金之类的，那就只能投资了呗。

别听195元好像没多少，这可是银行，这个例子还原到真实生活，可能是195元的几十到几百亿倍啊！（2017年银监会公布了数据，商业银行不良贷款余额是1.71万亿元）。

7分钟理财

烂账就是坏账，估计学过会计的人大致了解坏账准备这个东西。坏账准备是指可能收不回来的贷款，为了以防万一，企业或银行一般会先在账上做一个记录，方便进行追讨，督促客户及时还款。至于银行的坏账，则没有企业坏账那么简单了。因为银行的资金不是自己的，都是来源于储户的。银行一旦产生坏账，损失的就是储户的钱，如果存进银行的钱都得不到保障，那还怎么说服老百姓继续在银行存钱，这样银行的业务就很难开展下去了。

对于银行烂账的处理，银行一般会将贷款客户做5级分类，分别是正常、关注、次级、可疑、损失五类，一旦客户进入次级，银行基本就会做坏账处理准备了，比如信用贷款连续逾期90天以上，抵押贷款连续逾期180天以上，就属于次级贷款。而如果贷款客户逾期1年以上还没还贷款，就可能要做坏账核销。

银行如果万一出现烂账，一般会有如下几个步骤。第一步，协商还款。出现坏账之后，银行首先会跟借款人协商，尽量让借款人还款，动之以情，晓之以理。因为这样可以省去很多不必要的麻烦。不行的话，那就起诉。银行一般设有催收部门和资产保全部门，这些部门一般都是由转业军人组成，和公检法有一定的关系，所以他们可以利用自己的资源来催收，通过法律手段向借款人施压。第三步，变卖资产。如果借款人有资产作为抵押，或者有可以变卖的资产，那经过法院起诉判决之后，银行就会变卖借款人的资产用于偿还贷款。第四步，重组。这是针对企业贷款客户的。如果通过资产拍卖之后仍然不能收回贷款，银行可能就会考虑引入投资人对企业进行重组。重组之后，新的股东就会承接借款企业的债务。第五步，将烂账打包出售。四大资产管理公司（华融、东方，信达、长城）就是很久之前成立起来为了承接四大行不良贷款的。第六步就是核销了。

大猫财经

资深私募基金客户经理为您解答，如果觉得回答的还可以，请关注，点赞，需要了解固定收益类私募基金产品请私信。

我在建行房贷贷后管理部门工作一年多时间，亲身经历了很多的贷后工作，最主要的就是处理不良贷款。很多人觉得银行拿百姓的存款去房贷，一旦收不回来，是不是就很可能是我存里的那一份，我去取的时候告诉我放出去了，收不回来不给取。。。哈哈，当然是不可能的这个完全可以放心的，银行的存款贷款是有严格的核算制度，存款整体考量，分开吸收分开支取，贷款整体考量，分开发放分开偿还，不存在一个人的钱借给一个指定的人的情况，那样就是P2P了。

言归正传，坏账如何处理，首先银行没有坏账这个词汇，这个东西是百姓的说法，银行的贷款分为正常，关注，次级，可疑，损失等级别分类，也叫五级分类，是按照产生逾期的时间计算的，银行有自己的贷后管理方案，针对刚刚产生逾期的正常类贷款，或者半年内的次级类以上贷款，采取的还是找到借款人将所欠月份归还，让贷款回到正常状态即可（电话，上门等）。如果客户持续不归还，也必须采取委外催收（律师事务所），司法催收（诉讼等）。如果这上边的都做了，仍旧不能收回，如果是房贷，而且有开发商阶段担保的，可以要求开发商退房尝贷，如果没有阶段担保，可以要求司法拍卖房产。如果是其他贷款如无抵押的信用贷，则可以冻结其他银行资产清偿。如果有其他抵押如货品等，可以卖出。做了这些，相当于贷款被银行提前终止了，那么，这个贷款也就被注销了。但是如果以上事情都做了，拍卖的钱不够还贷款或者没有什么可卖的了，银行也不能把这贷款放手里，这是就需要打包卖出给资产管理公司由他们继续处理，例如将卖不出的房子出租，将不好变现的货品找到卖家，将关系不清的资产缕清关系等，这样这贷款也不在银行了，相当于换了一个领导，则银行需要将贷款核销或者卖出，资产管理公司则收购变为他们的资产，银行得到了卖出的钱，自然也就核销了。如果处置时间久，但是房子啥的比较值钱，可以卖给资产证券化机构，将其证券化，其实也是卖出，换一家，但这个价格会好点，损失少点，但是，银行会自己继续催收这个贷款，或者转给律师等。如果以上都不行，比如助学贷款，信用贷等，实在处理不了，则转为呆账，不再管了，一般都是额度不大的可以这样处理，但是你的征信就永远有这个呆账了。

以上大概就是银行处理不良贷款的流程，具体细节很复杂。因为涉及放贷人的责任，是不是资质不够你就放了，有没有腐败等，所以，以上流程都得走一遍，才能核销，不能一出问题就核销，那银行就黄了。

不够还是希望大家都能好好还贷，不出不良。

张小帅说理财

在回答这个问题之前，我们先来了解一下什么是银行口中的烂账、坏账。

所谓烂账、坏账是指银行通过审核放出的贷款，在到期后不能及时收回，或者根本收不回来，银行就会做坏账处理，而坏账又分为以下三种：

第一种：逾期贷款，贷款拖欠超过180天以上。

第二种：呆滞贷款，贷款拖欠超过3年。

第三种：呆账贷款，贷款人死亡或者逃跑。

银行又是怎么处理坏账呢？

一、处理抵押物或找担保人偿还

处理抵押物和找担保人偿还，是银行处理坏账最常见的做法。比如你在银行抵押一套200万的房子办理贷款，银行只会给你提供150万元的贷款，一旦在还款日不能还清欠款，银行就会处理借款人抵押在银行的房产。

二、借新还旧的方式

银行对于放出的贷款都希望按时收回，可是现实往往不尽人意，当企业面临困境时，如果这家企业还有市场，还有发展空间。那么银行会提供一部分资金帮助企业度过难关，以这种借新还旧的方式还贷。

三、通过金融资产管理公司接收银行不良资产

金融资产管理公司是国家批准设立的，专门收购国有银行不良贷款。而金融资产管理公司又通过诉讼追偿、租赁、债转股、破产清偿、打包处理等方式，以实现债务变现。

落叶随风520敏

说到银行烂账，估计很多人都会愤怒，但更多人关心的是银行出现烂账了怎么处理，会不会拿自己存在银行的钱开刀？自己存在银行是否安全等等。

我们先来了解下什么是银行烂账，银行一般会将贷款客户做5级分类，分别是正常、关注、次级、可疑、损失五类，一旦客户进入次级，那银行基本就会做烂账处理准备了，比如信用贷款连续逾期90天以上，抵押贷款连续逾期180天以上，如果客户逾期1年以上收不回，那就可能要做坏账核销。

那银行出现烂账之后一般会怎么处理呢？

第一步、协商还款

企业或个人出现坏账之后，银行首先会跟借款人协商，尽量让借款人自己还款，或借别人的钱来还，这样可以省去很多手续和不必要的麻烦。

第二步、起诉

银行一般都设有催收部门和资产保全部门，这些部门一般都是由转业军人组成，和公检法有一定的关系，所以他们可以利用自己的资源来催收，一旦借款人还不上，那银行的就会开始对借款人进行起诉，通过法律手段向借款人施压。

第三步、变卖资产

如果借款人借款的时候有相关的资产作抵押，或者没有设抵押但是自己有可以变卖的资产，那经过法院起诉判决之后，银行就会变卖借款人的资产用于偿还贷款。

第四步、重组

如果借款人是企业客户，通过资产拍卖之后仍然不能收回贷款，那银行可能会考虑引入投资人对企业进行重组，重组之后，新的投资人会成为企业的股东，承接借款企业的资产和债务，这样借款企业的贷款就会移交到新的股东手中，由新的股东负责偿还。

第五步、将烂账打包出售

这一招玩得最溜的是四大行，之前为了处理四大行的坏账，还专门成立了四大资产管理公司（华融、东方，信达、长城），目前四大资产公司除了承接四大行的烂账之外，也会接受接他银行拍卖的坏账，所以银行出现出现烂账之后可能会考虑以低价或打折的方式将不良贷款打包卖给资产公司。

第六步、核销

这一步是迫不得已的最后选择，银行每年都会有一定的坏账计提用于核销，但是这个指标每个银行都卡的很严，而且一旦核销直接会影响到分行的利润和奖金，甚至影响到分行领导的晋升，所以一般银行在迫不得已的时候是不会出此下策的。

第七步、背账

这一步比较黑暗，银行一般不会承认，但他们会私底下偷偷的搞。因为银行核销影响比较大，所以很多分行为了弥补坏账就玩起了背账，简单来说就是通过造假找一个人来背坏账，以此达到延长坏账期限的目的。

贷款教授

大家好，我是互金圈，一个专注于互联网金融分析的头条号

这个要从四大资产处置公司成立背景谈起。

1、四大资产处理公司成立背景（收购、处置、管理国有银行的不良资产）

亚洲金融危机爆发后，为解决国有银行体系巨额不良资产问题，1999年国务院借鉴国际经验，成立四大国有资产公司：中国长城资产管理公司（对口处置农业银行不良）、中国信达资产管理公司（对口处置建设银行不良）、中国华融资产管理公司（对口处置工商银行不良）和中国东方资产管理公司（对口处置中国银行不良）挂牌成立，负责收购、管理、处置中国银行、中国建设银行、国家开发银行、中国工商银行、中国农业银行剥离的不良资产，为此1999年财政部为四家资产公司提供了100亿资本金，人民银行发放了5700亿的再贷款，四大资产公司获准向对口国有银行发现利息为2.25%的金融债券，用于收购国有银行的不良资产。

2、举个例子说明

宇宙第一大行工商银行2016年的财报中可见不良资产去向。2016年工商银行的财报公告中国华融资产管理公司于2000年至2001年期间分次向本行定向发行的累计3129.96亿的长期债券，

所筹的资金用于购买本行的不良贷款，该债券为10年不可转让债券，固定利率为2.25%，工商银行接到财政部通知，持有全部华融债券到期延期10年，利率不变。工商银行的不良资产被国有资产处置公司中国华融资产管理公司消化了。

互金圈

首先，在银行内部中所谓的烂账、坏账叫不良贷款或者叫不良资产

银行的烂账、坏账是民间的说法，在银行领域真正的叫法是不良贷款或者叫不良资产。

根据《贷款风险分类指导原则》(2001年版)第三条的规定：

银行贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

同时对银行贷款质量的评判指标还有双90天的说法即逾期90天以上的贷款和欠息90天以上的贷款。如信用贷款连续逾期90天以上，抵押贷款连续逾期180天以上，就属于次级贷款。就要计提拨备了。

其次，对已经形成的银行不良贷款有不同的处置方式

一般而言，银行对于已经形成的不良贷款，需要不同情况不同对待，可采取催收、司法诉讼、处置抵押物、重组债权、打包转让、呆账核销、资产证券化等处置措施

第一步当然是催收，银行工作人员通过协商、各种催促手段进行清收，虽然不像高利贷那样进行暴利催收，但是催收的方式也是多种多样的。

第二步是司法诉讼，就是通过起诉的方式查封企业的财产并进行扣划。银行对不良贷款企业进行诉讼是最常见的手段和方式。

第三步处置抵押物，对抵押贷款或者诉讼查封的财产进行处置，包括拍卖、协议

第四步是重组债权，有的银行通过企业之间债权转让的方式实现不良资产的有效处置，其中有的是正常的，有的就像浦发银行成都分行一样实际上是用新的贷款承接了不良贷款

第五步打包转让

，通过对银行不良资产打包的方式进行转让，但在转让过程中一般会有损失

第六步是核销，对于到达一定程度的不良贷款进行核销，由于贷款的核销是用银行的利润核销的，所以贷款核销实际上是冲减了银行的利润，所以核销能力有限。同时核销并不代表着贷款人可以不用偿还贷款，而是难过贷消案存的方式继续进行催收。

还有一种方式就是对不良资产进行资产证券化，但是只是从账面上实现了不良资产的资金回收，不良贷款实际上还是存在的，只不过已经不在银行的资产负债表上而已。

最后是债权转股权，就是把银行的不良贷款转化为银行对企业的投资股份，从而在企业方减少了资金成本，对银行方则减少了不良资产。

需要说明的是，银行贷款要进行贷款拨备，而出现不良以后要计提贷款损失拨备。根据2月28日银监会印发的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，银行拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。也就是说，只要出现不良贷款，就要提取不良贷款额的120%~150%，从而减少银行的利润；而只有发放贷款，就是提取贷款额的1.5%~2.5%贷款拨备。