先给出我的结论：合不合算要因人而异，每个人经济条件、身体状况、社保认知等不尽相同，如果本身经济条件允许，身体状况良好，按照100%基数缴费未尝不可。但单纯的从投资收益率角度判断，个人认为不划算！我们用数据对比的方式进行分析，即：后五年按照100%的基数缴纳社保，与一直按照60%基数缴纳相比，退休后需要多长时间能领回多缴纳的保险费用？
为确保数据的真实有效性，我么以青岛为例，某灵活就业人员从1999年至2018年缴纳20年养老保险（青岛市灵活就业人员养老保险征缴比例为20%，历年社会平均工资如下图）：
<strong>缴纳费用对比
1.若一直按照社会平均工资60%缴纳养老保险，共计66580元。
2.若后五年按照社会平均工资100%缴纳养保险，共计53469+34483=87952元。
对缴纳87952-66580=21372元。
所以，先初步回到结论，如果你身体状况良好，本身多缴纳2、3万元也没什么压力，后五年按照100%基数缴费未尝不可。
<strong>投资收益率
我们来算一下分别按照上述两种方式，每个月退休金是多少？其计算公式如下：
<strong>1.若一直按照社会平均工资60%缴纳养老保险，2018年底退休后，每月可领取养老金：
基础养老金=5309*（1+0.6）/2*20*1%=849.44元；
个人账户养老金=66580*0.4/139=191.59元（之所以乘以0.4，是因为灵活就业人员每缴纳一笔养老费，仅4成划入个人账户，其余6成全部划入社会统筹。另个账养老金暂未考虑利息）
两者相加849.44+191.59=1041.04元
1999年以后缴纳社保的，没有过渡性养老金，不用计算在内。
<strong>2.若后五年按照社会平均工资100%缴纳养保险，2018年退休后，每月可领取养老金：
基础养老金=5309*（1+0.7）/2*20*1%=902.53元
个人账户养老金=87952*0.4/139=253.10元
两者相加902.53+253.10=1155.63元
<strong>每月多领取养老金1155.63-1041.04=114.59元。也就是说如果后五年按照100%基数缴纳，仅每个月多领取养老金114.59元。不考虑通货膨胀、人民币贬值、个人账户计息等因素，至少需要21372/114.59=186个月（即15年半）的时间才能领回差额。
<strong>回到结论：如果经济允许，可以选择后五年按照100%基数缴纳，但每个月仅仅多领养老金114.59元，既然经济条件良好，增加的这点养老金其实也没多大意义，所以要综合考虑。对于经济条件不好的家庭，就更不用按照高档次交了，因为至少需要15年半的时间才能领回多缴纳的钱。
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