靈活就業人員，掙點錢不容易，但為了以後有個保障，所以很多人還是選擇了自費繳納社會保險。雖說繳納社會保險是長繳多得、多繳多得，但是自己兜裡的錢不寬綽，在長得與多繳之間進行考量，到底該如何選擇呢？

我相信，這是很多靈活就業人員心中的疑問！今天，我們就借一個實例來進行說明。

看圖說話

從圖中我們可以看出，這是兩人分別按社平工資60%為基數與按社平工資100%為基數繳納養老保險的數據。

其中：

1、2004年至2018年間的數據，是山東青島地區的繳費實例；

2、以社平100%為基數的人，自2004年至2018年共15年，實際繳費共計負擔了100919元，其中的40%進入到個人賬戶，截止到2018年個人賬戶中有本金40368元，有本息55573元。

有的同志可能看不懂為什麼是40%進入到個人賬戶中這句，略做解釋。靈活就業人員繳納養老保險，承擔繳費基數的20%，其中12%進入到統籌賬戶中，其中的8%進入到個人賬戶中。例如，你有20元錢，其中的12元給人了，自己剩了8元。那麼8元佔20元的多少呢？就是繳費金額的40%。

3、以社平60%為基數的人，自2004年至2018年共15年，實際繳費共計負擔了60549元，截止到2018年個人賬戶中有本金24220元，有本息33346元。

4、2019年至其後的數據為估算數據。

繳的高划算還是繳的長划算呢？

根據上圖，假如兩人同時在2004年時有100919元現金，兩人同時逐年繳費。那麼，繳至2018年年底，按100%為基數的人（高基數的）錢已經花光，他現在累計繳費年限已經達到15年，就等著達到法定退休年齡時退休就可以了。

而以60%為基數的人，手中還剩有現金40370元，他在沒達到法定退休年齡前，可以繼續繳費，他繳至2023年4月份時，累計繳費19年4個月，也就是19.33年，錢也花光了。

此時，他們兩人個人賬戶中的本金肯定是一樣的，同為100919的40%。但養老保險個人賬戶中的本息應該是不一樣的，有小幅的差額。

道理很簡單，在2018年年未時，按100%繳費的人，個人賬戶中本息餘額中已經有了55573元，而按60%繳費的人，個人賬戶中本息餘額僅為33346元。在記賬利率相同的情況下，肯定是存款餘額越多，本息越高。這與我們存款是一個道理。誰存的錢多，誰的本息就越高。

但之後，由於按60%為基數繳費的人，又持續向個人賬戶中存款了。彙總下來，按60%為基數繳費的人，本息存儲額肯定要少於按100%為基數繳費的人，但兩者相差不會太大。

這筆錢將來是用來計算個人賬戶養老金的，如兩人同為男性，60歲退休，那麼，這個存儲額還要除以規定的計發月數139，所以，影響就更微乎其微了。

靈活就業人員養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金。我們剛才提到，兩人的個人賬戶養老金幾乎相關不大，所以，我們來看一下基礎養老金部分，這是決定高基數與長繳兩者誰的養老金更高的關鍵了。

如兩人同時在2023年5月退休，那麼：

按60%繳費的人，基礎養老金部分為=7603（1+0.6）/2*19.33*1%=1175.73元；

按100%繳費的人，基礎養老金部分為=7603（1+1）/2*15*1%=1140.45元；

看到了麼，兩者僅僅相差35元錢，加上剛才提到的個人賬戶養老金略有一點點的差異，按100%為基數的人個人賬戶養老金要略高一些，所以綜合起來後可知，在付出相同的成本的前提下，兩者就幾乎沒有任何差異。

天啊，怎麼會這樣！是不是有些太湊巧了呢？好，那麼我們繼續看。

我們可以看到，按60%繳費的人，繳費到2027年3月時錢全部花完，按100%繳費的人繳費至2022年3月時錢也沒了。​

但假設在2004年時，突然天下掉下來一個錢包，被兩人同時揀到，每人又分了50000元，這筆錢，也被兩人用來繳納養老保險。也就是說，兩人用於繳納養老保險的錢不是100919了，而是150919，那麼，我們接著看會出現什麼情況？

由於投入總成本都是相同的，所以個人賬戶本金肯定是相同的，相差的還是在於利息這塊，還是按高基數繳費的人本息要多一些。

現在，兩人遇上了延遲退休，同時於2027年4月退休。此時，按60%繳費的人實際繳費年限也經變成了23年3個月，即23.25年；按100%繳費的人，繳費年限則為18年3個月，好18.25年。

現在，我們再來看一下兩人的基礎養老金部分的差異：（此時社平為10000元）

按60%繳費的人，基礎養老金部分為=10000（1+0.6）/2*23.25*1%=1860元；

按100%繳費的人，基礎養老金部分為=10000（1+1）/2*18.25*1%=1825元；

看到了麼，兩者相差仍為微乎其微，再考慮到個人賬戶養老金部分，再次驗證了，在投入成本相同的前提下，一定注意這句，是在成本投入相同的前提下，長繳與高基數兩者的養老金幾乎就沒有任何差異。

但是，注意所說的但是，還個結論有問題，要接著向下看能得出真正正確的答案：

醫療問題

要知道，我們前面討論的僅是養老保險，而沒有提及醫療保險，這，也需要交錢啊！

1、對醫療保險而言，各地的政策略有一定差異，有的地區最低基數可以同為社平的60%，還有的地區醫療保險的基數就是100%，而且各地可能還分設了不同的繳費比例，差異主要體現在是否設立醫療保險個人賬戶上。

但是，不論是繳費基數不同，還是繳費比例不同的地區，對發生醫療費用的報銷比例，與這些都沒有關係，都是一樣的。

​2、還有就是，各地對退休時享受醫療保險待遇的繳費年限要求並不相同，例如上海僅需15年，杭州僅需20年。多數地區對男、女要求的年限並不相同，如北京要求女需滿20年、男需滿25年；而黑龍江則要求女滿25年男滿30年。

根據以上兩點，再結合我們前面所說的在投入成本一定的前提下，長繳與高基數繳費的養老金是相同的，我們可以得出本文的結論了：

即，在投入成本固定的前提下，按較低的基數繳納者最划算，因為，可以同時兼顧醫療保險。

當然，本文僅用於經濟條件有限的靈活就業人員。社會保險的設計原則是多繳多得，長繳多得，如果條件允許，當然是繳納基數越高，繳費時間越長越划算。

但是，對於條件有限的人來說，本文的建議供您參考！謝謝！