Hi同學，昨天的題目你做了嗎？
昨天題目的鏈接如下：
先公佈下昨天題目的答案：
1、C 2、A 3、D 4、D 5、ABCD
簡單地來回顧下初級會計實務基礎知識——貨幣資金。
一、貨幣資金分類
（一）庫存現金
1、使用範圍：
（1）職工工資、津貼等；
（2）個人的勞務報酬；
（3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育比賽等各種獎金；
（4）各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出；
（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款；
（6）出差人員隨身攜帶的差旅費；
（7）結算起點（1000元）以下零星支出；
（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
2、科目設置：“庫存現金”科目
借方：登記增加
貸方：登記減少
期末餘額：在借方，反映企業實際持有的庫存現金金額。
3、現金清查的相關賬務處理
（1）現金短缺
a、經批准前：借：待處理財產損溢
貸：庫存現金
b、經批准後：借：其他應收款（應由責任方賠償的部分）
管理費用（無法查明原因的部分）
貸：待處理財產損溢
（2）現金溢餘
a、經批准前：借：庫存現金
貸：待處理財產損溢
b、經批准後：借：待處理財產損溢
貸：其他應付款（應支付給有關人員或單位的部分）
營業外收入（無法查明原因的部分）
（二）銀行存款
企業應設置銀行存款總賬和明細賬，分別進行總分類核算和明細核算，日清月結出餘額，至少每月要核對一次。
注意：核對銀行存款時的餘額調節表不是原始憑證。
（三）其他貨幣資金
包含：銀行匯票存款、銀行本票存款、存出投資款、信用證保證金存款、信用卡存款、外埠存款。
記憶口訣：匯票本票信用卡，存出外埠保證金。
在這裡一定要注意提示付款期限：
1、銀行匯票存款：自出票日起1個月內。
2、銀行本票存款：自出票日起2個月內。
3、商業匯票（“應收票據”科目）：自出票日起6個月內。
貨幣資金（庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金）這三個科目都屬於資產類科目。
資產，是指企業過去的交易或者事項形成的，由企業擁有或控制的、預期會給企業帶來經濟利益的資源。
借方：增加，貸方：減少，期末餘額一般在借方。
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