一篇文讀懂住房貸款利息專項附加扣除!
現在,房價太高,買房子幾乎都要貸款。
每月房貸支出是一筆沉重的負擔!貸款利息少則幾百元,多則幾千元!
如果我告訴你,這項住房貸款利息專項附加扣除,在個稅的彙算清繳有可能退稅5000元,你肯定不相信!
你會問了:怎麼算出來的退稅5000元呀?我也有房貸,能退多少個稅呢?
下面我們來詳細分析一下。
01
住房貸款利息專項附加扣除為什麼能抵減個稅?
從現在開始到2020年6月30日,我們都可以進行2019年度個人所得稅彙算清繳,滿足條件可以退稅。
住房貸款利息專項附加扣除在個人所得稅彙算清繳時,抵減個稅的綜合所得,從而少交個稅。
什麼是個人所得稅專項附加扣除呢?
個人所得稅專項附加扣除,是指《個人所得稅法》第六條第四款規定的子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人六項專項附加扣除。
是不是每一位買房子貸了款的人都可以享受此項優惠呢?
不一定,我們要分情況看。
住房貸款利息專項附加扣除的優惠,誰能享受?享受多少?
我們來看一下住房貸款利息的法律規定:
納稅人本人或其配偶單獨或者共同使用商業銀行或住房公積金個人住房貸款為本人或其配偶購買中國境內住房,發生的首套住房貸款利息支出,在實際發生貸款利息的年度,按照每年12000元(每月1000元)標準定額扣除。
首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。
法規不好理解,而且其中還有幾個特殊特點,我們逐一分析一下。
1、本人或者配偶扣除,那我們結婚怎麼辦?
可以遵循以下原則:
本人未婚:本人扣除。
本人已婚:可選擇本人或者配偶扣除。如果本人和配偶在婚前各自首套買房有貸款利息支出的,選擇一套房由購買方扣除,或者雙方各自扣除自己那套的一半。
並不是說,你的房子,只有你可以享受扣除,你老婆的房子,只有你老婆可以享受扣除。
而是說,沒結婚的情況下,只有自己可以享受。
結了婚的狀態下,你和你老婆都可以扣除。
房子是你的,或者是你老婆的,都可以在夫妻之間按照一定的標準,進行選擇後進行扣除。
2、住房必須在中國境內
這條好理解,住房必須在中國境內,外國的住房不行。在英國、美國買十套八套的,貸多少款也不能享受這個優惠。
3、首套住房貸款怎麼判定
首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。
這個利率,在你買房貸款時,已經由銀行判定是不是首套了。
在個稅彙算清繳時,你需要把房產證、貸款合同錄入個稅系統,系統會審核這點。
不符合的,不能享受此優惠。
4、每年12000元(每月1000元)標準定額扣除應該給誰
有以下幾種情況:
丈夫的房子,丈夫、妻子均可以享受扣除。
妻子的房子,丈夫、妻子均可以享受扣除。
丈夫、妻子聯名購買的房子,丈夫、妻子均可以享受扣除。
扣除方法有三種:1000元給丈夫、或者1000元給妻子,或者按照丈夫500元、妻子500元均分。
5、我不是從2019年1月開始貸款的,能扣除多少?
法規說首套住房貸款利息支出,償還期240個月之內,每月扣除1000元。
如果不是從2019年1月就有住房貸款,是從2019年4月開始貸款的,那麼2019年度只能享受9個月的扣除,即9000元。
如果是2019年度之前就開始貸款的,2019年度就能享受12個月的扣除,即12000元。
注意,償還期是240個月,就是20年。
6、此項專項扣除不得與住房租金支出扣除同時享受
就是說,你如果要享受住房租金支出,就不能享受住房貸款支出,這兩項專項附加扣除只能享受一項。
因為住房租金支出的扣除標準高一些,800元-1500元。
很多人覺得自己在直轄市、省會城市工作而租房,用住房租金支出(1500元)更划算,扣除得更多。
能少交多少個稅呢?稅率不同,最終少交個稅360元-5400元
這個需要按照稅率來說。
如果使用稅率較高,少交的個稅就多。如果使用稅率較低,少交的個稅就相對較少。
個稅的稅率圖:
稅率在3%到45%之間,節省個稅360-5400元
按照最少的稅率3%來算,節省個稅12000*3%=360元
按照最高的稅率45%來算,節省個稅12000*45%=5400元
結語
僅僅一項住房貸款利息專項附加扣除,就能少交360-5400元個稅!划算!
我們必須重視個人所得稅的彙算清繳,充分享受優惠!
當然,這只是對2019年度的個人所得稅彙算清繳有效,2020年度您可以再次重新選擇。
怎麼樣,您懂了嗎?