等了10年，稅延養老保險試點方案終於落地了。很快，你用來購買商業養老保險產品的錢，將可以稅前列支，退休提取的時候再扣稅。有人說，這相當於將個稅起點從3500元提升到4500元，是這樣的嗎？
01 什麼是稅延養老保險
先來給大家科普一下什麼是稅延養老保險，稅延養老保險的全稱是“個人稅收遞延型商業養老保險”，具體指投保人所繳納的保費可以在稅前扣除，等到將來領取保險金時再繳納個人所得稅。這樣做最大的好處是在降低個人當下的稅務負擔，同時為將來的養老準備一份錢。
02 推出稅延養老保險的原因
我國老齡化人口每年都在不斷增加，現在60歲及以上老年人口2.41億人，佔總人口17.3%。再過30年，我國老年人口數將達到峰值4.87億，屆時全世界每5個人中有一位老人，而中國每3個人中就有一位老年人。
如何用更少的年輕人，來養活更多的老人，這個問題在全世界範圍內都還沒找到答案。
雖然近年來我國逐步形成了由基本養老保險、企業年金（職業年金）和個人養老保險三大支柱構成的多層次養老保障體系，但現狀是：基本養老保險壓力漸大，企業年金覆蓋率低而且擴面艱難，而個人養老保險才剛剛開始起步。
這也是國家開始大力提倡發展養老“第三支柱”的原因，養老還要靠個人。雖說保險公司這麼多年一直都在推各種年金保險、養老保險，但效果卻差強人意，因此，國家給了稅收優惠政策，期望推動個人養老保險的發展。稅收優惠，從美國的IRA計劃（個人退休金計劃）看，對推動個人養老金的積累是非常成功的。
03 稅延養老保險如何試點
個稅遞延養老保險5月1日起將在上海市、福建省和蘇州工業園區這三地先行試點，試點1年。
對個人來說，稅前扣除限額為每個月收入的6%，最高1000元；對個體戶來說，稅前扣除限額為年收入的6%，最高12000元，摺合到月，也是以1000元為限。
在領取稅延養老保險金時，其中25%部分予以免稅，其餘75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。
和普通商業養老保險的靈活支取相比，個稅遞延養老保險要剛性許多。領取必須是要達到國家規定的退休年齡才能開始，“延遲退休”是板上釘釘的事兒了，不要奢望會很早。養老金可以按月或者按年來領，領取期限原則上為終身或不少於15年。對於很多人關心的“早逝”問題，也作出規定，個人身故可一次性領取，與此同時，發生保險合同約定的全殘或罹患重大疾病的，可以一次性領取商業養老金。
從投保流程來，有些複雜：
參保人首先需要有一個用於歸集稅收遞延型商業養老保險繳費、收益以及資金領取等的銀行個人專用賬戶。
買完稅延養老保險產品後，保險公司開發票和保單憑證，中國保險信息技術管理有限責任公司建立的信息平臺出具稅延養老扣除憑證作為扣稅憑據。
參保人再將相關憑證提供給單位，單位按要求辦理稅前扣除有關事項。
因為涉及稅收優惠，流程複雜，個人購買比較困難，而且很多公司也不願意以團體形式參與，因為這擺明了是給財務人員增加工作量。但願貓妹的擔憂是多餘的，希望各個流程能儘快理順。
04 你真的適合買稅延養老保險嗎?
稅延養老保險採取的模式是繳費時稅前扣除，領取時扣稅的模式，稅收優惠幅度和工資收入是直接掛鉤的，因此，並不是所有人都適合參與。
比如目前還不用交個稅的人，也就談不上稅收優惠了。因各地的社保繳費比例不同，所以這個最低線也不同。以試點城市上海為例，目前的個稅免徵額是3500元，上海的“五險一金”繳費比例為19% ，因此，月工資低於4320元的人群並不適合買這個產品。
工資越高的人享受到的稅收優惠就越大。
我們以上海為例，“五險一金”繳費比例按19%計算，看看不同月薪的同學能少交多少個稅：
如果A同學的稅前工資是15000元，每個月可以少納稅180元。月薪2萬的同學可以少納稅250元。但講真，對於月入15萬的童鞋來說，每個月“節約”450元個稅，真的會有吸引力嗎？
目前來看，最多每月1000元額度的限制讓很多專家表示“有點低”，但未來也不是一成不變的，比如美國的“個人退休賬戶”推出時額度為每年1500美元，經過6次調整已經達到5000美元。
另外，買稅延養老保險劃不划算這件事情，其實沒那麼簡單，涉及到不同的繳費模型假設、利率假設、折現等情況，其實稅延養老保險的參與門檻還要更高些。
按照東北證券分析師的測算，一個30 歲的上海人、60 歲退休、繳費 30 年，不考慮工資增長，退休時一次性領取養老金，同時對養老金收入按照 7.5%(75%*10%=7.5%)一次性繳稅，賬戶按照年化5%利率累積，個稅差額的折現率為5%，那麼計算出的節稅效應的“平衡點”在6481元，也就是說在這個假設前提下，稅前收入達到 6481元/月以 上時稅延養老險才具有吸引力。
05 稅延養老保險對養老有多大用?
國家為了大家的養老也是操碎了心。國家將養老保險費從稅前工資中扣除，稅的延遲繳納可以給大家帶來了增值的時間，也就是說以稅收延遲的時間為大家換來收益的增長。
很多人關心，買了相關產品後到退休時能領多少養老保險金？
中國銀行保險監督管理委員會之前曾算了一筆賬：
假設一位參保人從30歲開始購買個稅遞延商業養老保險，每月拿出1000元投保，產品保證收益率是複利3.5%，等60歲退休時，總共繳納保費36萬元，但賬戶價值變成了61.8萬元。通過精算，一個月可以領到2746元。
從目前看，每個月2746元還是非常可觀的。不積跬步無以至千里，通過稅延養老保險，可以養成良好的儲備養老金的習慣，為未來的養老生活早做準備，不要小看這每月積累的小錢，否則等你退休時可能連這筆小錢都沒有。
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