中國證券監督管理委員會第十七屆發行審核委員會2018年第177次發審委會議於2018年11月26日召開，現將會議審核情況公告如下：
一、審核結果
（一）浙江今飛凱達輪轂股份有限公司（可轉債）獲通過。
（二）新疆伊力特實業股份有限公司（可轉債）獲通過。
（三）江蘇銀行股份有限公司（可轉債）獲通過。
（四）上海現代製藥股份有限公司（可轉債）獲通過。
二、發審委會議提出詢問的主要問題
（一）浙江今飛凱達輪轂股份有限公司
報告期內，發行人2017年扣非歸母淨利潤同比下降45.34%，2017年和2018年前三季度加權平均淨資產收益率持續下降，且下游整車行業產銷量持續下滑。請發行人代表說明：（1）淨利潤大幅度波動特別是2017年營業收入增長而淨利潤大幅下降的原因及合理性，淨利潤變化趨勢是否與同行業可比公司存在顯著差異；（2）2018年1-9月淨利潤大幅增長的原因及合理性，是否與同行業可比公司存在顯著差異，且與下游行業大幅下滑的情況不匹配的原因及合理性；（3）2018年度盈利預測報告是否合理謹慎；（4）2016-2018年度業績是否符合“最近3個會計年度加權平均淨資產收益率平均不低於6%”的規定；（5）是否採取有效措施化解下游行業下滑風險的傳導。請保薦代表人說明核查依據、過程並發表明確核查意見。
（二）新疆伊力特實業股份有限公司
發行人2018年6月30日貨幣資金餘額144,389.03萬元，報告期內，發行人“經營活動產生的現金流量淨額”分別為24,897.81萬元、58,642.75萬元、34,191.22萬元和5,996.40萬元，總體呈現淨流入趨勢。請發行人代表說明貨幣資金的使用安排及募集資金測算的依據。請保薦代表人說明核查依據、過程並發表明確核查意見。
（三）江蘇銀行股份有限公司
無
（四）上海現代製藥股份有限公司
1、發行人重大資產重組多個標的未能實現業績承諾。請發行人代表說明：（1）前述重組標的未完成業績承諾的原因及合理性，2018年度是否仍存在不能實現業績承諾的風險，相關不利因素是否影響本次募投項目實施和未來盈利能力；（2）前述重組形成的商譽是否存在減值風險，相關減值準備計提是否充分，是否符合企業會計準則的規定；（3）本次募集資金投向國藥威奇達與威奇達中抗的必要性及合理性；（4）本次募投效益測算的合理性、謹慎性。請保薦代表人說明核查依據、過程並發表明確核查意見。
2、本次擬募集資金10.5億元投向新型製劑產業戰略升級項目。請發行人代表：（1）結合目前製劑等生產經營的場地情況，說明新建制劑樓、倉儲樓等的必要性與合理性，同時說明新建後原有場地的用途，是否形成重複建設；（2）說明該項目達產後，效益測算的合理性。請保薦代表人說明核查依據、過程並發表明確核查意見。
3、請發行人代表說明國藥威奇達所涉及的印度專利侵權訴訟具體情況及最新進展，前述事項是否會對本次發行產生重大不利影響，相關信息披露是否真實、準確、完整。請保薦代表人說明核查依據、過程並發表明確核查意見。
發行監管部
2018年11月26日
本文源自證監會
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