1 總賬管理

1.1 業務規程圖

1.2 操作規程

1.2.1 系統維護

功能說明

賬簿啟用後，就可以對總賬系統中賬簿的基礎參數進行設置。這些參數是總賬系統的基礎，它的設置關係到賬簿中所有財務業務和流程的處理。

操作前提

相關賬簿已啟用。

參數說明

<table><tbody>

位置

參數

說明

賬簿參數

利潤分配科目

設置賬簿的利潤分配科目。

本年利潤科目

設置賬簿的本年利潤科目。

賬簿餘額方向與科目設置的餘額方向相同

該選項用於賬簿格式的顯示。選中此選項，則顯示賬簿時，賬簿的餘額方向始終是同科目的方向一致，如果不同，則是以負數來進行顯示。如果不選中該項，則餘額始終為正數，根據科目餘額方向以及金額正負判斷賬簿餘額的方向。

明細賬（表）摘要自動繼承上條分錄摘要

選中此選項，明細分類賬、核算維度明細賬、核算維度明細表等賬表的憑證分錄如果摘要為空，自動繼承上一條摘要不為空的分錄摘要；否則，摘要為空的憑證分錄顯示第一條分錄的摘要信息（核算維度明細表的憑證第一條分錄沒有掛核算維度時，其摘要不能被繼承）。

明細賬科目顯示所有科目名稱

選中此選項，在查詢明細分類賬時， 顯示該明細科目的全部級次名稱；否則，只顯示當前明細賬分頁科目所在級次的科目名稱。

多欄賬成本類科目期初餘額從餘額表取數

當成本類科目處於未結平的狀態（餘額不為零）時，選擇此選項。多欄賬取數時，左邊多欄式與具體明細欄目的期初餘額取自初始餘額錄入的期初餘額。成本類科目已結平（餘額為零）時，不選擇該參數，左邊多欄式餘額為零，但具體明細欄目的期初餘額取自初始餘額錄入的實際損益發生額。

多欄賬損益類科目期初餘額從餘額表取數

對於採用表結法的用戶來說，不是每一期都會結轉損益，該選項使多欄賬損益類科目期初餘額從餘額表取數，從而使多欄賬損益類科目期初餘額在表結法下能夠對應正確取數。

結賬時要求損益類科目餘額為零

結轉損益採用賬結法的企業，必須選中此項，則在結賬時如果損益類科目的餘額尚未結為0，將無法進行期末結賬；損益結轉採用表結法的企業，則不需要此項選擇。

不允許跨財務年度的反結賬

選中此選項，則不允許對當前會計期間所在會計年度之前年度的會計期間反結賬；否則，系統允許跨財務年度的反結賬操作。

憑證參數

允許錄入憑證的未來期間數

設置憑證可以錄入的未來期間數，例如當前期間是1期，如果允許錄入未來期間數為2，則允許錄入2期、3期的憑證。

憑證號排列規則

設置賬簿中的憑證的號碼是按照期間還是年度排列。

憑證過賬前必須審核

選中此選項，則憑證必須審核後才可以進行過賬處理。

憑證過賬前必須出納複核

選中此選項，則憑證必須經出納複核後才能過賬。

每條憑證分錄必須有摘要

選中此選項，新增憑證會限制每條分錄必須有摘要。如果是智能會計平臺生成的業務憑證，系統自動為沒有摘要的分錄加上前一條摘要不為空的分錄摘要。

銀行存款科目必須輸入結算方式和結算號

選中此選項， 新增憑證會限制銀行科目必須錄入結算方式和結算號。

憑證中的匯率允許手工修改

選中此選項，憑證編輯時允許手工修改外幣分錄的匯率。否則，系統自動攜帶匯率體系的匯率，不允許手工編輯。

現金流量科目必須輸入現金流量項目

用戶可以通過在憑證的現金流量科目指定現金流量項目的方法編制現金流量表。如果選中此選項，憑證包含現金流量科目時必須指定現金流量，否則系統不予保存憑證。如果不選中該項，系統保存時不予以檢查。

錄入憑證時指定現金流量附表項目

選中此選項，憑證編輯時對附表相關科目，必須指定附表項目，否則系統不予保存。如果不選中該項，系統對附表相關科目不作必錄檢查。

不允許手工修改憑證號

選中此選項，用戶不能修改憑證號，系統按照憑證號的排列規則自動編號。

新增憑證自動填補斷號

選中此選項，新增憑證時系統自動檢查憑證是否斷號，如當前憑證是1號、3號、4號…選擇該選項，系統新增憑證號為2號；否則，系統按照默認規則連續新增號。

/<tbody>/<table>

操作說明

如果賬簿需要進行損益的自動結轉，則必須進行本年利潤科目的設置；如果不進行損益的自動結轉，可以不設置本年利潤科目。“利潤分配科目”'同“本年利潤科目”。

1.2.2 基礎設置

1.2.2.1 幣別

定義和維護業務以及賬務處理使用的幣種。有關幣別的詳細描述請參見基礎管理相關章節 。

1.2.2.2 匯率體系

定義和維護匯率類型以及各幣別在不同匯率類型下的匯率。有關匯率體系的詳細描述請參見基礎管理相關章節 。

1.2.2.3 會計日曆

功能說明

用戶根據實際業務需要，自定義企業經營活動的會計期間。系統提供按自然月、月度和周等多種會計期間類型來生成會計日曆。會計日曆中各個會計期間的首尾日期必須是連續的，如果存在不連續的會計期間，系統不允許保存。

操作前提

定義會計日曆規則。

字段說明

<table><tbody>

字段

說明

起始會計年度

定義會計日曆開始的年度。

期間類型

選擇“自然月”，會計日曆與實際的公曆日期一致，一年為4個季度，每個季度包含三個自然月，每個會計期間的日期範圍都在實際公曆日期所屬的自然月內。

選擇“月”，會計日曆為12個會計期間，一年為4個季度，每個季度三個包含三個月度。用戶可自定義每個會計期間的開始日期和結束日期，每個會計期間的日期範圍不一定在實際公曆日期所屬的自然月內。

選擇“周”，生成會計日曆時可根據52周、53周或445方式生成。用戶可手工修改每週的開始日期。如果選擇52周，則一年為4個季度，每個季度包含13周，一年共52個會計期間，每個會計期間為一週；如果選擇53周，規則同52周，只是最後一週計算到最後一個季度中；如果選擇445方式，則一年為4個季度，每個季度包含3個會計期間，其長度分別是4周、4周和5周。

開始日期

會計日曆的起始日期，系統根據起始日期設置會計日曆。

選擇追加的年數

用戶使用了已審核的會計日曆之後，還可以在會計日曆中按照既定規則追加年數。

/<tbody>/<table>

操作說明

當用戶手工修改會計日曆的日期導致會計期間前後不連續時，系統自動刷新會計期間的首尾日期，以保證會計期間的前後連續性。

已審核後的會計日曆不允許修改，但系統提供追加會計日曆的功能。用戶打開已審核的會計日曆，選擇需要追加的年度，然後點擊“追加會計期間”，則可自動追加會計期間，會計期間生成的規則同已保存的會計日曆生成規則一致。

其他說明

單體企業僅允許存在唯一的會計核算體系，會計核算體系也只能使用統一的會計日曆，因此，該會計日曆不允許刪除和禁用。

系統已預設會計日曆，用戶可以修改預設會計日曆的名稱和內容。

期末結賬時，如果賬簿的會計日曆下一個會計期間不存在，系統結賬會自動根據當前規則追加下一年的會計期間。

1.2.2.4 會計要素

系統預設了四種不同國家和地區的會計要素表。用戶在新增科目表時，需要選擇科目表所適用的會計要素表。在編輯科目類別時，需要維護科目類別所屬的會計要素。

用戶可以通過會計要素功能界面的目錄結構上方的菜單欄工具維護會計要素表。

<table><tbody>

字段

說明

會計要素表

定義會計要素所屬的會計要素表。

會計要素方向

定義會計要素的餘額方向。

是否損益科目

定義會計要素是否為損益類科目。如勾選該選項，則該會計要素下的科目均為損益類科目。

是否表外科目

定義會計要素是否為表外科目。如勾選該選項，則該會計要素下的科目均為表外科目。

/<tbody>/<table>

1.2.2.5 核算維度

功能說明

定義科目需要輔助核算的維度，可選擇任何系統內的基礎資料、輔助資料等作為核算維度，比如客戶、供應商等基礎資料可以作為核算維度，或者交貨方式等輔助資料作為科目的輔助核算。

操作前提

整理需要定義的核算維度資料。

字段說明

<table><tbody>

字段

說明

維度類型

定義核算維度的類型,目前支持基礎資料和輔助資料類型的維度。

維度來源

根據核算維度的值類型選擇對應的來源，支持基礎資料、輔助資料數據來源的核算維度。

/<tbody>/<table>

操作說明

系統已預設部分常見的基礎資料類型的核算維度。核算維度一旦被科目使用且已審核後，則無法刪除。用戶如果要修改或刪除，需要將引用該核算維度的科目反審核後，再進行編輯操作。

1.2.2.6 科目

本系統會計科目的結構層次依次是：會計科目表、會計要素表、會計要素、科目類別和科目，下面分別對會計科目的各主要屬性進行說明。

科目表

由於不同國家和地區、不同行業和企業使用的科目體系都不相同，系統將不同的科目體系使用科目表來管理，用戶可以在科目功能界面的目錄結構維護科目表。目前系統已預設中國大陸地區的新會計準則科目表。

科目類別

科目類別，是對某個科目表的科目進行分類的歸納整理。科目類別維護的前提是，系統已經存在科目表以及對應的會計要素。

操作前提

已定義科目表、會計要素和科目類別。

<table><tbody>

位置

字段

說明

基本設置

餘額方向

定義科目的餘額方向，系統自動根據科目所屬科目類別的方向攜帶，用戶也可手工修改。

科目類別

定義科目所屬的科目類別。如果用戶點擊科目目錄結構的科目類別新增科目，則系統自動攜帶科目類別到科目的新增界面。

核算維度

核算維度

定義科目的核算維度範圍。用戶可以設置核算維度是否啟用，以及必錄屬性等。在憑證錄入時，用戶僅能錄入科目啟用的核算維度。科目審核後，已審核的核算維度可以啟用但不能反啟用，其核算維度如果是必錄類型，允許修改為可選類型。科目允許新增核算維度。

相關屬性

現金科目

選中此選項，則定義科目為現金類科目。

現金等價物

選中此選項，則定義科目為現金等價物。

銀行科目

選中此選項，則定義科目為銀行類科目。

期末調匯

選中此選項，則定義科目參與期末調匯。科目必須核算外幣，且勾選此選項，期末調匯才能對該科目進行調匯處理。科目審核後，如果增加外幣核算，該選項仍然允許勾選。

現金流量預設

主表項目

預設科目在現金流入或者流出時的主表項目。憑證指定流量時，系統根據現金流量的方向自動攜帶科目在該方向預設的主表項目。科目審核後，該項目仍然允許設置。

附表項目

預設科目在現金流入或者流出時的附表項目。憑證指定流量時，系統根據現金流量的方向自動攜帶科目在該方向預設的附表項目。科目審核後，該項目仍然允許設置。

外幣核算

核算所有幣別

如果科目在啟用時，無法判斷需要使用的幣種，建議勾選此選項。勾選該選項後，該科目核算當前幣別基礎資料中所有已審核未禁用的幣種，無需手工添加外幣核算的項目；未勾選時，需在列表中手工設置科目核算的外幣。

幣別編碼

定義科目進行外幣核算的幣別。科目審核後，允許新增外幣核算。

幣別名稱

灰顯，根據幣別編碼自動攜帶幣別名稱。

/<tbody>/<table>

操作說明

科目列表界面的目錄結構的層次，分別為科目表、會計要素和科目類別。選擇對應類型的目錄節點，點擊目錄上方的菜單欄工具就可以對科目表和科目類別進行維護。會計要素不能在此處維護，只能在【總賬】->【基礎資料】->【會計要素】中維護。

科目一旦使用後，則無法進行刪除或者關鍵屬性的修改，用戶需要刪除科目相關的憑證和餘額數據後，才能進行反審核後編輯。

1.2.2.7 憑證字

功能說明

憑證字，是財務人員在錄入憑證時使用的用於標記憑證類別的標識，憑證字的借貸控制是系統為了防止財務人員做錯憑證類別而設定的。例如，收款憑證的借方必有庫存現金和銀行存款這兩個科目。

字段說明

<table><tbody>

字段

說明

限制多借多貸憑證

選中此項，則憑證字所屬憑證中，多條借方分錄和多條貸方分錄不能在同一憑證並存。

科目表

選擇憑證字需要進行科目控制的科目表。

科目編碼

定義需要進行借貸控制的科目。憑證錄入時，系統會檢查憑證分錄信息是否符合憑證字設置的科目編碼對應的借貸控制規則。

借方必有

選中此項，則憑證字所屬憑證的借方必有對應科目。

貸方必有

選中此項，則憑證字所屬憑證的貸方必有對應科目。

借或貸必有

選中此項，則憑證字所屬憑證的借方或者貸方必有對應科目。

借方必無

選中此項，則憑證字所屬憑證的借方必無對應科目。

貸方必無

選中此項，則憑證字所屬憑證的貸方必無對應科目。

借和貸必無

選中此項，則憑證字所屬憑證的借方和貸方均不能有對應科目。

/<tbody>/<table>

操作說明

在賬簿的屬性中設置默認憑證字。憑證錄入時，根據賬簿的設置自動攜帶默認憑證字。

憑證字的借貸控制如果選擇非明細科目，系統將對該科目的所有下級科目進行借貸控制。

憑證字的科目借貸控制規則，適用於所有賬簿的憑證錄入借貸控制。

1.2.2.8 會計政策

設置企業中財務管理的相關政策，是財務核算的規則。需要在會計政策中設置核算組織適用的會計日曆、會計要素表、主幣別、資產管理以及成本相關政策。

在建立會計核算體系之前，需要已在系統中建立了對應核算組織的適用會計政策。用戶在新增會計核算體系時，為每個核算組織設置其適用的會計政策，以及指定其默認的會計政策。

總賬的賬簿如果是核算組織的主賬簿，則必須與其對應的會計政策的主幣別、默認匯率類型等關鍵信息保持一致。