“逆風翻盤，向菊而生”
最近一個叫王菊的小姐姐，火了
在這個顏值即正義的時代
王菊被網友們調侃為
“最不女團的存在”
但近日，王菊的名字卻刷屏了各大網絡媒體、朋友圈，並且在投票榜上，票數更是超過孟美岐和吳宣儀成為了第一名。
從最初的小透明到現在的全網pick，主要原因在於她不僅擁有異於常人的外表，不矯情、不做作、獨立自主，而且自身業務能力也是棒棒噠……
同樣，
在增值稅報表填寫不斷變化的今天，
增值稅申報表填寫的業務能力
當然要跟上，
向"增值稅報表"而生！
稅小皖
接下來，就由我和我的小夥伴一起，，教大家填寫新增值稅申報表，這麼貼心的服務，要不要Pick我們一下O(∩_∩)O
一、《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）
——表面將17％和11％調整為16％和10％。對於表面調整之後，以後發生按規定需要按照原稅率申報時，則對於17％的部分仍然在原有欄目“即16％的欄目）填寫。對於11％的部分仍然在原有欄目“即10％的欄目）填寫。
調整後的表式見下圖：
二、《增值稅納稅申報表附列資料（三）》
第1欄、第2欄項目名稱分別調整為“16%稅率的項目”“10%稅率的項目”。
調整後的表式見下圖：
稅小皖
下面是我們蒐集到的納稅人經常詢問的問題哦，快看看你有沒有這方面的困惑吧！
1、開票開錯了，怎樣重新開具呢？
一般納稅人在增值稅稅率調整前已按原適用稅率開具增值稅發票，因開票有誤需要重新開具的，先按原適用稅率開具紅字發票後，再按原適用稅率重新開具正確的藍字發票。如紅字發票和藍字發票在同一所屬期開具，發票金額正負衝抵，申報時無需在申報表中體現。
2、《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第14列應如何填寫？
若本期納稅人不存在服務、不動產和無形資產扣除金額，即第12列為0的，則對應行次第14列等於第10列。若本期納稅人存在服務、不動產和無形資產扣除金額，即第12列不為0的，則先按照第14列所列式“14=13÷(100%+稅率或徵收率)×稅率或徵收率”計算。計算後的結果如果與納稅人實際計提的銷項稅額有差異的，按實際計提的銷項稅額填寫。
3、當期有17%，也有16%稅率發票的怎麼填寫？合在一起填寫會影響票表比對嗎？
當月既有17%又有16%銷售額時，應當根據票面實際銷售額和稅額的合計數，填寫在16%稅率欄對應的銷售額和稅額欄次。雖然在網上申報時填寫銷售額後，會自動按16%或10%稅率計算銷項稅額，但應當按照實際的銷項稅額合計數填寫該欄次。根據現行的增值稅申報比對規則，當期開具發票的金額、稅額合計數小於或者等於當期申報的銷售額、稅額合計數的，不會影響票表比對，是可以比對通過，正常申報清卡的~
同理，當期有11%，也月10%稅率發票的填寫規則也是如此！
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