作者丨於永超
國際金融專業人士協會（ISOFP）財富管理中國分會執行秘書長，國際認證私人銀行家（CPBA）、國際認證財富管理師（CWMA）認證講師。北京大學法學碩士。23 年律師執業經驗。
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很多人的家庭責任感往往表現為：只要我在，就要為我愛的家人拼盡全力；假如有一天我不在了，希望他們繼續幸福的生活。
其實，生活的幸福感跟財富有很大關聯，家庭責任感更務實的體現應該在財富的傳承規劃上，即我在的時候，給我愛的家人提供生活保障；而我也無比確信，假如有一天我不在了，他們的生活質量不會變差。
——財策君
財富達到一定量級就會涉及到傳承問題，家族背景不同，財產情況不同，財富傳承規劃也因人而異。
01 遺囑
最常規卻要求很高
確立遺囑之前，需要首先弄明白以下幾個問題：
我的財產都有什麼？
“財產狀況”內容包括房產，詳細地址，購買時間，產權證上姓名，房產號，房產共有人等。如果是共同財產，要寫明共同財產中屬於繼承人的份額及繼承人可能繼承的份額。
我的繼承人都有誰？
“繼承人”內容包括繼承人姓名、身分證號碼，寫明每個繼承人繼承的範圍。
“特殊情況”中要寫清楚一些可能發生的特殊情況下，遺產怎麼處理？比如，假如繼承人先於被繼承人身故，這部分財產應該給誰？很可能，繼承人去世之後，被繼承人可能來不及改遺囑，需要預判一下，這筆財產還可以給到誰。
“法律考量”方面比如申明繼承人所繼承的財產是否屬於夫妻共有財產？這種情況在父母給孩子留遺產時比較常見，比如不希望這筆遺產成為孩子的夫妻共有財產，而是屬於他自己。
這個方面，每個家庭選擇傾向不一樣，本文只是從法律的角度來提醒，如果沒有特別提示的話，那遺囑所留下來的財產就會以這個家庭共有財產的形式被繼承。
“有效申明”是指，在遺囑可能有多個的情況下，繼承人要說明這是目前為止唯一有效的，之前的遺囑均已撤銷。
還有非常重要的一點是，遺囑需要本人手寫簽名，手寫日期，還要按手印。
按照我們國家繼承法的規定，一份自書遺囑所有內容要親自手寫。隨著社會及科技的發展，司法實踐中會有所調整，有判例顯示只要真實有效，打印的也可以，但最有把握的還是依法“原樣”處理為妥。
02 人壽保險
使得遺產清算時有急用現金
很多時候，遺產進行分配是需要現金流的。隨著被繼承人的離開，財產可能會因為糾紛被查封，此時的隱形債務可能會給繼承人帶來很大負擔。即便有一大筆財產放著，沒有現金流，很多事情照樣解決不了。
就好比有這樣的一個家庭，由於遺產糾紛，財產凍結，母親一個人撫養孩子，訴訟費和生活費都受到影響，本來生活品質很高的她們，生活質量一落千丈，看病都得借錢。
遺產清算時，保單不屬於遺產，不能查封，所以，保單裡的這筆錢在遺產清算時是一筆非常自由的財產。
過去，很多人對保單的認識是，出車禍，可以賠償、報銷；生病了，可以解決醫療問題；去世了，這筆錢會留給親人。但更重要的是，保單的功能還在於它制度性和法律性的功能。
假如，一位父親買一份保單，作為投保人和被保險人，他身故之後，這個保單賬戶裡所有的錢會變成“身故收益金”直接給到自己的兒子。整個過程沒有爭議，沒有稅收，不需要訴訟，它不用公示給世人和家人看。
在保單管理中，投保人和身故受益人是可以調整的，根據你不同的人生階段，不同的生命週期中，你所擔憂的和所要追求的財富目標做適當的調整。
如果保單對於受益人的填寫並不重視，該做的傳承規劃沒有安排到，保單的傳承價值可能得不到體現。
03 股東互保
不讓股東家人牽扯到公司來
如果不希望公司的股東去世後，他（被繼承人）的家人（繼承人）獲取股權，影響經營節奏，那就可以用股東互保制的傳承安排方式來解決。
股東互保有兩種購買方式，在傳承安排中有所差別。
1. 公司為股東購買保單。
這是比較標準的股東互保制度。由公司出錢，給繼承人與被繼承人買壽險，其中一人身故後，這筆保單的賠償金就給到他的受益人。相應地，去世方股權也就放棄了。
這個要通過合同的形式體現，不僅僅是一個保單，一定要有合同。所以，法律架構和法律在金融產品的鏈接是非常重要的。
2. 雙方約定分紅放入保單，各自去買。
這不是標準意義的互保，而是一個本土化的做法。
雙方約定每年分紅中百分之多少放入保單，各自去購買保單。雙方要建立一個合同，合同關係確立這兩份保單是約定好購買的保單，無論兩人誰去世，這筆錢給到各自安排的繼承人。
雙方投保人要算好數額，這筆錢足以與其股權價值相當。因為，一方去世後，他在公司的這部分股權就放棄了。由於公司已經付出了代價，因此，對方可以將去世這方的股權拿走。
為什麼要使用分紅的形式？因為，如果直接由公司出錢，不是按分紅方式的話，會面臨很大風險（抽逃公司出資，侵佔公司資產，挪用公司資產，偷逃稅風險）。
04 信託
分配製度靈活度超乎想象
被繼承人也可以選擇和信託公司籤協議，將錢放到信託公司裡，讓其協助打理。信託公司可以把錢放在銀行託管，也可以找專業人士作投資顧問。
被繼承人身故後，財產會按照委託人意願分配給繼承人。意願書中可能會有遺囑，對財產的分配進行明確規定。
這裡面有兩個功能很重要：
第一點，這個財產一旦放到信託裡就屬於信託財產，所以這個財產就不能用來償債務了；
第二點，未來財產的收益和分配，信託會按照他的生前所約定，根據時間、人、條件給到受益人。
比如，孩子考上普通大學，給多少錢？孩子考上哈佛大學，給多少錢？
又比如，全家人每年聚在一起吃年夜飯，才能領取每年的錢。
再比如，遺產繼承人是主人的寵物，信託公司用遺產僱機構和人照顧它。
現在，在國內很多機構在做的是單一資金的信託，但是一般起點三千萬以上，每年要收費。只能接受貨幣資金，也就是錢的傳承。
國際上的信託架構和基金會的架構，除了貨幣資金之外，古玩字畫，房產股權，都可以放進來。
05 基金會
大富豪大家族的專屬
基金會不同於信託。信託是個法律架構，而基金會是一個組織，有實體。
在國內做慈善信託，解決不了稅務問題，所以現在國內要做架構的話，一定要通過慈善基金會，因為慈善基金會有稅務政策的減免。
通過慈善基金會再去做信託，組合到一起，才能既解決稅的問題，又解決家族傳承的問題。
因為，基金會中可以聘用家族的人做管理人，大富豪往往都通過基金會解決傳承和稅務籌劃的問題。
06 保險金信託
保險金理賠後的管理
那麼問題來了，假如繼承人很年幼，或者即便是成年人但掌握財產的能力不足，儘管這一筆錢鎖定給他個人，但是仍然有風險，怎麼辦？
這種情況，我們可以選擇保險金信託，把保單和信託結合在一起。
在投保人買保單時，和信託公司簽訂一個合同，約定將來這筆錢要給到信託公司，信託公司再按其要求去分配這筆資產，可能是未來幾十年的安排。
保險金信託在投保人生前的作用是，委託人掌握所有權和控制權，資金可使用、可貸款，可實現部分定向傳承，實現養老儲備。
保險金信託在身後的作用是，個性化定向地如願分配，規避子女出現以下情況，揮霍鉅額財富，財富被侵佔，婚姻危機被迫重新分配財富，規避監護人道德風險侵蝕家族財富。
財富傳承關鍵點
1. 確定每位繼承人獲得的財產份額
2. 確保被繼承人的供養人（父母、兒子等）有足夠財務支持
3. 遺產轉移成本最小化
4. 為遺產提供足夠的流動性
5. 確定可能的安排，為繼承人保存遺產
6. 確定遺產管理人和遺囑執行人
7. 計劃遺產分配方案
End
