“也將聘請獨立第三方評估師進行商譽評估。”
本文為IPO早知道原創
作者｜Stone Jin
據IPO早知道消息，海通證券對中國恆大新能源汽車集團有限公司（以下簡稱“恆大汽車”）科創板上市的第一期輔導工作已於9月22日至10月13日完成。
輔導工作進展報告顯示，包括時守明、劉永灼、秦立永、郭建文、謝武、周承炎6位恆大汽車董事；潘大榮、方家俊、潘翰翎三位恆大汽車高級管理人員；以及黃賢貴作為持有5%以上股份股東的法定代表人總計10人接受輔導。
在第一期的輔導工作中，總計存在關聯交易的梳理和規範、獨立董事的任職資格、新車研發涉及的風險披露、商譽減值以及境外專利的梳理5大主要問題。
在關聯交易方面。
由於境內A股對關聯方和關聯交易的披露覆蓋範圍高於香港聯交所，因此恆大汽車在對報告期前三年尚未認定為關聯方但根據A股要求需要補充認定為關聯方的關聯交易進行梳理和查證，並計劃在招股書中進行詳細披露。
此外，恆大汽車及下屬子公司存在對關聯方提供借款的情形，根據《上海證券交 易所科創板股票上市規則》第4.1.4條，上市公司控股股東、實際控制人不得通過關聯交易、資金佔用、擔保、利潤分配、資產重組、對外投資等方式損害上市公司利益，侵害上市公司財產權利，謀取上市公司商業機會。關聯方資金佔用系科創板上市IPO審核中的紅線問題，該等資金佔用需於申報基準日前進行清理。
對此，海通證券給出的解決措施為：保證按照從嚴原則補充披露關聯方和關聯交易，並且在9月30日報告期末進行清理。
而在獨立董事的任職資格上，其主要針對周承炎一人。
根據恆大汽車於2020年6月26日發佈的《董事名單與其角色職能》，周承炎為恆大汽車的獨立非執行董事。根據中國恆大(股票代碼:3333)於2020年7月7日發佈的《董事名單與其角色職能》，周承炎在中國恆大擔任獨立非執行董事。根據恆騰網絡(股票代碼:136)於2020年6月26日發佈的《董事名單與其角色職能》，周承炎在恆騰網絡擔任獨立非執行董事。
即周承炎在恆大汽車、中國恆大和恆騰網絡三家公司均擔任獨立非執行董事；而中國恆大、恆騰網絡均為與恆大汽車受同一實際控制人控制的企業，中國恆大為恆大汽車間接持股超過5%的股東。
按《科創板規範運作指引》規定，周承炎在實際控制人控制的上市公司中國恆大、恆騰網絡擔任獨立董事，與中國證監會、科創板上市公司規範運作要求獨立董事不應為“在直接或間接持有上市公司已發行股份 5%以上的股東單位或者在上市公司 五名股東單位任職的人員”、“在科創公司實際控制人及其附屬企業任職的人員”及近一年內有該等情形的明文要求不符。
為此，恆大汽車將另聘一名已會計專業人士擔任公司的獨立董事及審計委員會委員。目前此項工作正在推進之中。
此外，就新車研發涉及的風險披露問題，恆大汽車計劃在招股書做特別風險提示；就商譽減值問題，恆大汽車將聘請獨立第三方評估師進行商譽評估，確保客觀反映真實商譽價值；就境外專利的梳理問題，恆大汽車擬要求境外知識產權律師出具專項核查意見。
目前，恆大汽車的主營業務分為兩部分，其一為高科技新能源汽車的設計、研發、生產和銷售，構建涵蓋整 製造、電機電控、動力電池、智能駕駛的新能源汽車全產業鏈；其二則是以養生谷谷和醫療服務為載體，提供醫療、養生、養老、親子、休閒為一體的健康管理服務。
