【导读】：我收到一张进项,其中有一行写:折扣行数6(5.000%)-375.1217%-63.77这是怎么开的?可以报税吗?另外,有客户要我把退货的负数项也开在发票上,可以这样开票吗?会计学堂小编就正数负数发票体现在一张票上可以吗问题和大家进行讲解.
正数负数发票体现在一张票上可以吗
一般情况下不可以在一张发票上有正数又有负数.
根据增值税专用发票填开规范要求.红字发票必须单独开具,不得和正数发票同时填开在一张发票上.
红字发票开具规定:
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,
应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
增值税专用发票必须按下列规定开具:
1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致.
2、字迹清楚,不得涂改.如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字.如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理.
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章,不得加盖其他财务印章.根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖"开票单位"一栏.发票专用章使用红色印泥.
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记.不得手工填写"销货单位"栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证.专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥.
5、开具专用发票,必须在"金额"、"税额"栏合计(小写)数前用"$"符号封顶,在"价税合计(大写)"栏大写合计数前用" "符号封顶.
购销双方单位名称必须详细填写,不得简写.如果单位名称较长,可在"名称"栏分上下两行填写,必要时可出该栏的上下横线.
6、发生退货,销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法.
7、税务机关代开专用发票,除加盖纳税人财务专用章外,必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章,专用章加盖在专用发票底端的中间位置,使用红色印泥.凡未加盖上述用章的,购货方一律不得作为抵扣凭证.
8、不得拆本使用专用发票.
在同一张发票中即有正数又有负数可以开具,一般为先开正数再开负数这种情况产生于折扣时应用.
1.打开开票系统,点击开具发票.
2.输入购货方名称,核对无误.
3.在发票内容第一行将所需要购买货物开具完成.
4.填写上数量及正数金额.
5.在开具折扣行时,在上方菜单中点击"折扣"
6.会弹出需要打折的行数和金额.
7.如需给上方几行打折,即在行数中填写上数字.
8.在下方也可以填写折扣率,或者是直接减去的金额.
9.系统自动跳成为负数金额.
这样就是又有正数又有负数的发票开具流程,折扣开填完成需核对总金额是否有无错误.
正数负数发票体现在一张票上可以吗?一般情况下不可以在一张发票上有正数又有负数,红字发票必须单独开具,不得和正数发票同时填开在一张发票上.在同一张发票中即有正数又有负数可以开具,一般为先开正数再开负数这种情况产生于折扣时应用.