藍色空間號2018
非法集資案件，一般分兩種，一種是集資詐騙罪案件，一種是非法吸收公眾存款罪案件。集資詐騙罪的最高刑是無期徒刑（以前是死刑），非法吸收公眾存款罪最高刑是十年。
如果從證據重要性出發，根據案件具體情況，我們可以把證據分為三類:
1.罪與非罪的證據（就是證明你是否犯罪的證據）
2.此罪與彼罪的證據（是非吸還是集資詐騙？還是其他更輕的罪？）
3.影響量刑的證據（自首、立功情節等）
1.罪與非罪的證據
那如何證明被告人非法集資呢？
言詞證據:也就是口供。
這類案件的案發，一般是資金鍊斷裂，集資人無法兌現支付本息的承諾，投資人大量報警導致案發。因此，警方在製作訊問、詢問筆錄時，會重點問以下幾個問題:
投資人是如何知道集資人的集資需求信息的？集資人是如何發佈自己的融資需求信息的？（這個問題的目的，是核實集資人是否採用了公開宣傳方式，比如網絡、電話推銷，口口相傳等）
投資人和集資人是什麼關係？是否是親戚，朋友或同事？是何時認識的？（這個問題的目的是核實集資人是否針對不特定的對象集資，如果是針對的親友單位同事，就是特定對象，就可能不構成非法集資犯罪）
投資人是否從集資活動中獲得利息？是否保本？具體的形式是如何？集資人的運作模式？（如全額返利、分期返還、分紅、借款形式）
而這些言詞證據與相關的辨認筆錄，工商資料，書證（如宣傳手冊、員工手冊、ppt等），鑑定意見等，共同作為證明集資人構成集資詐騙犯罪的基本證據。
2.此罪與彼罪的證據
言詞證據
為什麼會借錢、投資給集資人？集資人款項的用途？是否攜款潛逃，是否揮霍等？（這類問題的目的是核實集資人是虛構了事實，隱瞞真相，以證明其可能構成集資詐騙罪）等。
其他證據如書證、電子數據、證人證言等
銀行流水和搜查、扣押筆錄（這些都會重點核實集資去向，但一般會比較複雜，如果司法機關能夠固定到證明集資人非法吸存的證據，會以非法吸存罪名逮捕嫌疑人，而集資詐騙的相關證據，也就是資金用途，資產情況等，會在逮捕嫌疑人後“慢慢查”，比如吳英案，中晉資本徐勤案，就是以非法吸存立案和批捕，之後以集資詐騙罪起訴。）
罪輕證據
到案記錄和被告人供述
包括能證明被告人自首、立功坦白等情節的證據，包括到案記錄、被告人陳述等等。
鑑定意見
另外，司法會計鑑定意見中，往往會對涉案金額和涉案公司的資產進行核算。比如涉案金額中，是否有重複投資人將同一份本金重複投資，是否把複利、利息也算入了集資金額，如果有，這些都應該扣除，在集資詐騙案中，已經歸還的本金是否扣除？
另外，關於公司資產的核算，是用的成本法還是市場法，成本法只能證明資金用途，卻不能證明公司的償付能力，很多案件中，僅僅以成本法對公司財產進行審計，導致核算的價格遠遠低於實際實際價值，錯誤的推到出集資人不具有償付能力。
另外，還需要綜合其他各類證據，簡單說到這裡吧。
金融犯罪刑事辯護曾傑
非法集資類案件，主要包括四種具體犯罪：
- 非法吸收公眾存款罪；
- 集資詐騙罪；
- 欺詐發行股票、債券罪；
- 擅自發行股票、公司、企業債券罪。
非法吸收公眾存款罪，是違反國家法律規定，非法吸收或變相吸收公眾存款的行為。是日常最常見的一種非法集資類案件。證據應該重視以下方面：
一是確定行為人不具有吸收存款的主體資格，也就是沒有獲准營業金融業務的許可證；二是確定行為人非法吸收了存款，包括簽訂的合同、憑證等；三是確定其面向的是不確定的群體，如果只是少數人或特定的人也不構成；四是確定構成犯罪的標準，比如個人吸收20萬或30人或造成經濟損失10萬構成犯罪；單位吸收100萬或150人或造成經濟損失50萬的構成犯罪。
集資詐騙罪，與非法吸收公眾存款罪的最根本區別是是否具有非法佔有的目的。證據收集要重視以下情況：一是行為方面，要確定採取了欺騙的方法，騙取了錢財；二是主觀方面，要具有非法佔有的目的。比如，集資後不用於正常經營、肆意揮霍集資款、攜款逃匿的、轉移資金、隱匿賬目搞假破產、假倒閉的等等。三是數額標準。個人詐騙10萬、單位詐騙50萬的，構成犯罪。
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其他兩類犯罪，日常並不多見。欺詐發行股票、債券罪，在證據方面要重視：主體條件是公司、企業及其發起人或股東；客觀行為上要有隱瞞重要事實、編造重大虛假內容等行為；數額要求500萬以上。擅自發行股票、公司、企業債券罪，在證據方面要重視：主體是一般主體，可以是自然人也可以是單位；客觀行為上，沒有經過主管部門批准而擅自發行股票或債券；數額要求50萬以上或30人購買。
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Beyond1975
問題意見
非法集資涉及最常見的罪名有三種：1.集資詐騙罪；2.非法吸收公眾存款罪；3.擅自設立金融機構罪。司法實踐中前兩種罪名的案件尤其多見。
刑法是沒有規定非法集資罪的，涉及到的這些具體罪名，一般都是跟公眾（不特定的多數人）、跟錢有關。
因此，非法集資案件中最重要的證據有：1.吸納公眾錢款的證據，表明有公眾參與、吸納公眾錢款，借貸合同、理財合同、融資、投資合同、轉賬記錄、被害人陳述等。2.沒有合法的手續。不屬於法律允許進行吸收公眾資金的理財機構、金融機構。
非法集資損害的法益
刑法將“非法集資”放在分則的“第三章 破環社會主義市場經濟秩序罪”項下“破壞金融管理秩序罪”中，說明非法集資主要是破壞了金融管理秩序。
我國金融機構必須通過國家批准方能設立，准許後方可吸納公眾存款，進行放貸、投資、理財活動。這些金融機構是在國家監管之下，安全、有序地開展金融業務。
那非法集資就是脫離了國家的正常監管，甚至許諾高額回報吸納公眾存款，隨意進行投資或者據為己有任意揮霍，很容易發生資金鍊斷裂，繼而導致公眾經濟損失慘重，對社會造成負面影響誘發出現不穩定事件、群體性事件。
法律依據
刑法第174條、第176條、第192條等。
吳竹兵律師
大家通常所說的非法集資並不是一個罪名，而是指一類犯罪行為。多數都是涉及兩個罪名，非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪。非法吸收公眾存款，沒有相關牌照，強調擾亂金融秩序，以吸儲或變相吸儲其實是在幹金融機構乾的事情。而集資詐騙罪，則是強調虛構某種事實或項目，進行集資的行為。如果確實是有犯罪行為，你所看到的宣傳單，你的打款單，別人的，會議資料，能夠證明項目編造的材料，或者集資後資金挪作他用的一些證據材料都可以是證據材料。不一定要有特定形式。注意刑事處罰中所說的集資往往指向不特定人群集資，小範圍特定人群的募資未必構成，有詐騙行為除外。
參考：
1、\t非法吸收公眾存款罪：刑法第176條規定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金。
2、\t集資詐騙罪：刑法第192條規定，以非法佔有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或 者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期 徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。
律界諸葛
非法集資案件，最重要的就是圍繞“非法”和“集資”的相關證據。
例如，給客戶的融資合同，存款單據，銀行流水，現金日記賬，各種宣傳資料單頁以及錄音錄像等。
上述證據是證明當事人有融資行為，數額巨大或特別巨大的證據。
另外，最好是有銀監局給出的認定，有無金融服務許可，這是坐實其“非法”的重要證據。
