總公司和分公司是獨立核算的。當分公司採購時,由總公司幫付款(使用對公戶轉賬付款)雙方掛個往來.
你採購時,由總公司代為付款,你應該做分錄
借:應付賬款-單位
貸:其他應付款-總公司
貨物收到時,無發票
借:原材料-暫估
貸:應付賬款-暫估
兩個月以後來發票了,沖掉暫估,按發票記賬
借:原材料-暫估 紅字
貸:應付賬款-暫估 紅字
按發票記賬
借:原材料
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸:應付賬款
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2018-05-27 22:57:02 會計學堂戴會計
總公司和分公司是獨立核算的。當分公司採購時,由總公司幫付款(使用對公戶轉賬付款)雙方掛個往來.
你採購時,由總公司代為付款,你應該做分錄
借:應付賬款-單位
貸:其他應付款-總公司
貨物收到時,無發票
借:原材料-暫估
貸:應付賬款-暫估
兩個月以後來發票了,沖掉暫估,按發票記賬
借:原材料-暫估 紅字
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