導讀:損益類科目賬記錯了次月如何進行調整?這個問題屬於會計裡面的基礎性的問題,希望各位新手們都可以掌握並且理解!以下是鄭老師為大家整理的解答內容,歡迎閱讀!
損益類科目賬記錯了次月如何進行調整?
某企業2017年11月發生一筆銷售業務,不含增值稅金額10萬元,銷售成本8萬元,2018年2月22日,發生銷售退回,此時該企業財務報告尚未被批准報出。
如何進行處理,有三種做法:
1、簡單粗暴法:在2017年的賬套中進行反結賬,然後在12月做銷售退回分錄如下:
借:主營業務收入 10萬元
貸:應收賬款 10萬元
借:庫存商品 8萬元
貸:主營業務成本 8萬元
上月管理費用錯記本月該如何調整?
借:管理費用-- (紅字)
貸:現金 (紅字)
或把多記費換做是“開發成本-前期工程款”
(1)憑證摘要寫:調整xx年x月第xx號憑證,會計科目寫錯。
(2)會計分錄
借:開發成本--前期工程費
貸:管理費用......
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