有人說，國家是最好的商業模式，因為只要活著都得繳稅。

最近個稅修改草案正式提交人大審議，又調動了很多人的神經，畢竟這和每個人的收入密切相關。

其實就在不久之前，還有一種新型的保險正式開售了，購買這種保險同樣可以達到節稅的效果，讓我們一起看看稅延型養老保險，能省多少錢，值得買嗎？

主要內容如下：

1）稅改史無前例，這幾點要知道

2）既能養老又能節稅，稅延險這麼好？

3）稅延保險大拆解，哪些人適合買？

一、個稅草案修改，改了啥？

距離上一次稅改已經過去 7 年時間了，據說這次稅改草案史無前例，這些變動將直接決定我們到手的的工資是多還是少。

深藍君整理了一些具體變化：

1、提高了個稅起徵點

個稅起徵點由每月 3500 元提高至每月 5000 元，起徵點越高交的稅越少，到手的工資就越多。

舉個例子：深圳工作的小 A，每月工資 1 萬，五險一金交 1000 元

按現行 3500 元起徵點交稅，每月需要交：

( 10000 - 1000 - 3500 ) * 20% - 555 = 545 元

稅改按 5000 元起徵點交稅，每月僅需交：

( 10000 - 1000- 5000 ) * 10% - 105 = 295 元

每月能省稅：250 元

曾有人在網上發起投票，超半數的人希望月收入 1 萬再交稅比較合理，不過每個地區的收入水平不一樣，這次個稅起徵點提高到 5 千也算是重大利好。

2、放寬了低稅率的範圍

從往年的個稅收入結構看，50% 以上都是普通工薪一族工資所得貢獻的，所以這次重點對中低收入人群進行了調整，不僅提高了起徵點，也調整了稅率範圍：

還是小 A 的例子：

按 5000 元起徵現行稅率，每月需交稅：

( 10000 - 1000 - 5000 ) * 10% - 105 = 295 元

如果 10% 的稅級降至 3%，每月則僅需交：

( 10000 - 1000 - 5000 ) * 3% = 120 元

共計每月少交：175 元

如果起徵點和稅率一起調整，降稅幅度還是挺大的。

3、增加了稅前列支項目

除了五險一金不用交稅外，還首次增加子女教育支出、繼續教育支出、大病醫療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除。

簡單來說，就是子女教育、繼續教育花的錢，可以在稅前扣除，而不是交完稅，我們再去花錢接受教育。

總體來講，這一次的稅改力度還不小，真心值得期待。

二、稅延險是什麼，有啥優勢？

稅延養老險早在 2007 年就被提出，歷時 10 年終於成功落地。

在《如何通過保險，順利實現避債避稅》我們提過，目前可以抵稅的保險有 稅優健康險 和 稅延養老保險。

所謂 “個人稅收遞延型養老保險”，是指我們交的保費可以在稅前扣除，在領取養老金的時候時再交個稅。由於目前還在試點階段，只有如下 3 個城市可以購買：

購買地區：僅限上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區

符合人群：年滿 16 歲（未退休）的納稅人

稅前列支保費：每月最高 1000 元

為了方便大家理解，這裡先科普一個財務名詞：列支

“稅前列支” 就是稅前利潤中可以抵扣的費用，比如我們工資裡面的社保，都是在交稅前就扣除費用的，而不是交完稅在扣社保，由於在稅前扣除了，所以總的工資變少了，扣稅就沒有那麼高了。

作為福利性養老產品，稅延險具有以下三大特點：

1、可以抵扣個稅

稅延險交的保費，可以像社保一樣在稅前扣除，納稅越多，投保越早，節省的個稅就越多。

比如上海市職工小 B，稅前工資 10000 元，五險一金共 1750 元

參保前應納稅款為：

(10000-3500-1750)* 20% - 555 = 395元

按 600/月 保費參保後：

(10000-3500-1750-600)* 10% - 105= 310元

每月可以少交 85 元

無論收入有多高，最高每月稅前只能列支 1000 塊，所以節稅的效果還是很有限的。

2、固定儲蓄，專款專用

一旦購買了稅延險，除了因重疾、身故、全殘可以申請理賠外，賬戶的錢不可隨意取用。

只有到了退休年齡後才可領取，對於喜歡買買買，或者沒有財務規劃的朋友來說，能起到強制儲蓄、專款專用的效果。

3、養老賬戶可隨意轉換

這筆錢由保險公司統一管理投資，還可以享受長期的保證收益，不需要我們勞心勞力去打理。並且存在不同的賬戶，可以由投保人根據自己的風格，選擇投資渠道。

三、稅延險大拆解，誰適合買？

銀保監會公佈了第一批可以經營稅延險的保險公司名單，一共有 12 家，其中有 9 家已經推出了稅延產品。

深藍君彙總如下：

• 中國人壽個人稅收遞延型養老年金保險 A、B1、B2 款（2018版）
• 太平洋人壽個人稅收遞延型養老年金保險 A、B1、B2、C 款（ 2018 版）
• 平安養老個人稅收遞延型養老年金保險 A、B1、C 款（ 2018 版）
• 新華人壽個人稅收遞延型養老年金保險 A、B1、B2款（ 2018 版）
• 太平養老個人稅收遞延型養老年金保險 A、B1 款（ 2018 版）
• 泰康養老個人稅收遞延型養老年金保險 A、B1、B2、C 款（ 2018 版）
• 泰康人壽個人稅收遞延型養老年金保險 A、B1、B2、C 款（ 2018 版）
• 陽光人壽個人稅收遞延型養老年金保險 A、B1、C 款（ 2018 版）
• 太平人壽個人稅收遞延型養老年金保險 A、B1、C 款（ 2018 版）

深藍君從中挑選了太保的一款產品：

我們看了一下其他公司的產品，保障內容大同小異。太保的投保體驗還不錯，通過官網和 APP 就可以直接購買，投保流程也比較順暢，而大部分公司只能聯繫代理人購買。

1、能領多少錢？

為方便大家理解，我們一起來看看官網展示的收益演示表：

30 歲的 A 先生是外企員工，購買個人稅收遞延型養老年金保臉 A 款（ 2018 版），選擇 60 週歲起領取養老年金，終身年領，每月繳納保費 1000 元。

各期保險費在扣除 1％ 的初始費用後，進入產品賬戶( 3.5% 複利 )參與投資結算

李先生 30 年共計交了 36 萬，到了 60 歲退休的時候，賬戶價值累計有 63 萬，每年可以固定領取 3.5 萬至終身，在固定補釦 7.5% 的稅率後，每年到手有 3.2 萬的養老金。

不管未來市場行情怎麼變化，這筆收益是寫進合同不變的，為我們今後的養老生活提供了一筆持續的現金流。

收入不同，適用的稅率會有所不同。下面我們一起來看看扣稅的具體情況：

從上表可以看出，收入越高，參加稅延險能節稅的效果就越好，比較適合中高收入人群購買。

而對於月收入 2 萬以下的人群來說，節稅效果就很有限了，

節稅效果有限：對於月收入 2 萬以下的人來講，節稅效果很有限；

專款專用：買了之後，錢是取不出來的，正常情況下只有退休後才能取出。

對於結餘不多的工薪家庭，我建議把有限的收入更多購買保障類的產品，比如重疾險、醫療險、定期壽險，而對養老的規劃，要結合自己家庭的財務狀況，整體進行考慮。

養老的本質是財務規劃的問題，在之前《關於父母養老，你要知道這幾點》的文章中，對養老存在困惑的朋友，強烈推薦閱讀。

四、寫在最後：

過去我們常常把 “老不死” 當成一句罵人的話，而今卻成了每個人都必須要面對養老問題。

其實人活得久也是一種風險，不僅要考慮足夠的養老費用，還有足夠的醫療費用開支也值得考慮。

稅延險作為一種創新型險種，我們看到了國家對養老事業發展的一些嘗試， 相信在不久的將來，越來越多好的保險會被開發出來。

我們都會老去，願大家都老有所依 ：）

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