對大多數普普通通的人來說，無論是投資，還是理財，最簡單的理財方式就是記賬，因為沒有比記賬更能適合普通人了。
有一年春節，同一位親戚閒聊時，談到生活記賬。這位親戚說：
“就算記賬，該花的，還是得花啊？”
這應該代表了一部分，尚未開始生活記賬的人的想法。記賬，作為個人生活財務規劃的基礎，其目的是為我們的財務規劃，提供儘可能準確和全面的數據。
開始記賬後，能否比之前“省錢”，取決於我們的財務目標，以及為實現財務目標服務的財務規劃。因此在決定記賬時，首先需要明確自己的財務目標，以及由此細分的次級目標。
-沒有賬本的財務目標，如同空中樓閣，沒有根基；
-沒有明確目標的流水賬，也缺乏意義，或在本應具備的意義上，打了一個大的折扣。
關於目標，雖然並非這篇文章的主題，還是認為有必要同大家聊一聊。我們經常聽到這樣說法：“不要給自己定下不切實際的目標。”
這個說法大致上正確。不過“不切實際”不等於“大”。即使自己出身於一個普通平民家庭，畢業於一個末流大學，每天乘公共交通工具上下班，也可以給自己定下在貝弗利山莊，或黃金海岸買下幾處住宅的目標。關鍵在於：是為了讓自己生活的更好。一個看起來遙不可及的目標，經過細分後如果有些是自己現在可以做到的，並且能夠在很大程度上預期其結果，那麼這個目標就是現實的。因此，我們大可以把自己童年的夢想，或嚮往中的生活作為目標。精心規劃，踏實執行。
這裡就不再舉“我的一位朋友”，或“我的一位鄰居”的例子了，使這篇務實的文章，看起來像雞湯文。皮特·蒙德里安在《Korte Verhandeling Van God, de Mensch En Deszelfs Welstand》中說：有些事情做了，就會對自己的生活產生正面的意義，通常只是自己做不做而已。
相信大家過去的生活體驗也能夠印證這一點。
記賬的本質，是記錄自己生活的一部分。我們平時寫日記記錄生活中發生的事，寫讀書札記記錄自己對一本書的感受，交易員要寫交易日誌記錄交易的情況。就連服務器這種絕對“理智”的東西，都記錄日誌。經常被情緒支配的我們，就更有必要記錄自己的生活，作為人生規劃的參考了。
從長期來看，寫日記生活狀態通常更好；寫讀書心得讀書效率通常更高；優秀的交易員都有自己的交易日誌；記賬的小生意人大多比不記賬的小生意人掙得更多。個人生活記賬也是如此，能夠改善我們的財務習慣。能點進來閱讀這篇文章的知友，必定都有著一顆財務自由之心，那麼作為財務規劃基礎的記賬是開始理財的第一步。
我們在開篇談到過，記賬的目的是為自己的財務規劃，提供儘可能準確和全面的數據。
當我們做出一個選擇或決定的時候，實際上過去的生活體驗在為我們的決策提供依據。如果沒有日記、札記、賬本之類的文字記錄，由於遺忘或其它因素的干擾，直覺提供給我們的依據就會有很大的偏差。
將生活中發生事情形成文字記錄，能夠為我們提供準確和全面的數據（或記憶），這就是日記或賬本的意義。
接下來我們談一談怎樣設計一個適合自己的賬本。
●支出項目
現在網上下載的記賬本大多都有一些自帶的項目。通常我們自己不要直接使用這些項目，應根據自己的實際需求，重新設計賬本項目。我們通過例子，來說明需求和項目之間的關係。
比如今天乘出租車，出去吃了頓飯。由此產生了兩筆支出：
1、出租車費用；
2、飯費。
怎樣在賬本中分配這兩筆支出的項目呢？
比如出於生活需求（區別於商務需求、面子需求等），計劃買一部車，不過暫時不確定是買車划算，還是打車划算。由此產生了一個賬本項目的意義：
通過“交通費”項目評估自己在交通方面的開支，作為自己是否買車的參考數據。
如果暫時沒有買車的計劃，或者不在意現有車輛的使用成本，單獨列一個“交通費”項目可能意義不大。解決方案之一是，將打車費和飯費合併為一個項目，作為評估其它分析需求的數據。
接下來我們說飯費。
比如僅僅是自己犯懶不願做飯或忙於工作無暇做飯，那麼這頓在外面吃的飯實際上是解決自己的基本溫飽問題。由此產生的費用（打車費＋飯費）應計入“生活成本”項目。
如果這頓飯是同好朋友一起吃，促膝長談，對酒當歌。並且自己是一個注重生活狀態平衡的人，這頓飯的所有費用，應計入“社交”項目。
以此類推，同生意夥伴吃飯、談事，計入“商業成本”項目；同夜總會的妹子吃飯、聊天，計入“娛樂”項目；僅僅是出於貪吃，計入“零食”或“個人愛好”項目。通過以上項目我們可以評估自己的商業成本是否在可控制的範圍內；娛樂在支出中的比例是否過大了或者是否已經墮落成為了一個吃貨。
當然上面僅僅是一個記賬本項目設計的例子，主要是為了說明應當根據自己的實際需求設計記賬本的項目。比如生活成本，既可把衣、食、住、行合併為一個項目，也可以根據自己的關注需求將其中的某一項單獨列出。總之，項目是為數據需求服務的。
也因為如此，項目之間的預算一般情況下，不應進行調劑。例如零食和衣服是兩個不同的項目，打算這個月少買一些零食就可以多買一件衣服。這種情況通常有以下幾種可能的意義：
1、零食在自己生活中的權重降低了，有必要降低在之後預算，同時提高衣服項目的預算。
2、自己的總預算出現了問題，支出佔收入的比例，超過了自己的預期。
3、檢查一下，能夠相互調劑的兩個項目對於自己的生活的意義，是否都不重要。
意義需要發掘而不是直觀的感覺。例如上述第三條，很多人可能會想到自己省吃儉用也要實現的財務目標。這一目標是真的對自己的生活有意義，還是人云亦云的財務目標，如果沒有賬本提供的信息很大可能是沒有意義的。
每月或每年進行數據分析的時候，每個項目都能提供有意義的數據。看到的每個數據都有所觸動，沒有感覺的數據可能是缺乏自己關注的意義。很多人都有過開始記賬但沒有堅持下來經歷，一般來說其主要原因正是自己所設計的項目難以提供對自己有意義的數據。根據自己的財務目標，合理規劃記賬本中的項目，“缺乏記賬動力”的情況會得到改善。
●收入項目
收入項目，對多數只拿一份薪水的人來說相對簡單一些。除了工資項目之外可能還需要一個“或然收入”項目，記錄那些不常有的，不值得單列一個項目的收入。
對於有穩定（或預期穩定）的主要收入之外的收入需要單列一個項目，用來評估自己的投入（財務、精力、時間等），同收入之間的比率。這種評估可能會對人生決策或道路產生重要的影響。
●記賬類軟件
網上可以下載到的記賬類軟件很多。當初自己嘗試了不下20種，才找到一款比較適用的軟件。選擇記賬類軟件就像選衣服，以適用為好。大型軟件，功能齊全，未必適合於自己，可能平添很多學習成本。在數據分析方面有些人可能對數字敏感，有些人可能對圖形敏感。
關於記賬類軟件的選擇，有幾個原則性建議：
1、支持自由定製項目。
2、支持從中（月）、長（年）期視角，進行數據分析。
3、導出的數據，儘可能支持被其它軟件導入。
4、甄別電腦軟件和手機軟件優劣：
電腦軟件的優勢，在於電腦（臺式機），相比手機不容易丟數據更安全。
手機軟件的優勢在於能夠隨時記錄。劣勢在於手機丟了數據也就丟了，不過目前很多軟件支持雲同步。在選擇支持雲同步的記賬軟件時，優先考慮有電腦端備份的軟件。僅有服務器端備份的劣勢在於，選擇一家可靠的服務提供商需要靠運氣，避免中途倒閉。就連雅虎中國郵箱、Google reader、MSN，說倒就倒了，大多互聯網服務供應商的可持續性很值得擔心。
●一些建議
最後，有一些建議，作為記賬小貼士，供大家參考。
1、記賬的時候如果實在想不起某項支出的具體金額，不需要過於在意，記錄一個自己能想起來的大致金額即可。這並非鼓勵大家以稀裡糊塗的態度去對待記賬；相反，我們要了解記賬的作用機制：記賬的意義在於其長期作用，個別數據的錯誤不會影響其長期表現。個人記賬，很大程度上並非成本會計而是接近於管理會計。
2、儘可能地記錄一個條目即可。以此類推，如果沒有特別需求，同吃飯相關的柴米油鹽都可以合併為一個條目記錄。
3、個人建議，在每天晚上安排固定的時間統一記賬。隨時記賬可能會加大時間和精力成本。具體做法還是要以自己的習慣為依據，上面僅僅是一個原則性的建議。
4、月末或年末，回顧自己的財務分析數據是一件很有啟發和樂趣的事情。可以發現自己之前從未意識到的一些生活模式。這些新的發現會為我們創造更好的生活模式提供依據。
最後，重要的事情再說一遍：
對大多數普普通通的人來說，無論是投資還是理財，如果沒有記賬，一切都是瞎想。
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