1、老師，我們的是暫估啦一個合同，按照付款比例回的款，甲方沒有讓開票呢？下月就給他們開票，這種情況我怎麼處理？
答：除非是合同內約定預收款，不開票可以只預繳增值稅，不確認收入。否則即使不開票，也得確認收入，繳納企業所得稅。
2、老師請問簡易徵收和老項目是什麼關係 ，他們兩都徵收3%的稅率？
答：建築企業增值稅就兩種計稅方式：簡易計稅和一般計稅。老項目、甲供工程、清包工工程可以選擇簡易計稅。如果符合2017年財稅58號文的甲供，必須適用簡易計稅。簡易計稅稅率是3%，一般計稅稅率是11%。
3、勞務合同施工沒人，能從勞務派遣公司籤合同嗎？
答：可以，但是不一定划算。
4、勞務派遣公司出人，我們籤合同這樣可行嗎
答：工人應該與勞務派遣公司籤合同。
5、老師，我們掛靠個人的二級建造師證書，對方給我們給發票，可以開‘技術服務費’嗎？
答：如果沒有簽訂技術服務合同，最好別開技術服務費，開勞務費也行。
6、老師我17年12月開進來的勞務票18年1月用可以嗎？
答：可以，增值稅發票沒有影響。
7、那季度申報的時候，營業收入可以不填當季度開票額嗎
答：根據你的賬面收入填，但是如果跟開票額差距很大，系統提醒你。
8、老師增值稅被抵扣的部分，算營業外收入嗎？
答：增值稅只在應交稅費中核算，不牽扯什麼收入成本。
9、老師請問一個異地項目完工之後除了核銷外管證，還需要做什麼其他的嗎？
答：對於財務工作，結算後除了賬務處理，只有外管證核銷。
10、我們收到一張勞務的發票，上面開的是工程服務可以不呢？
答：一般來說沒問題，要麼開“勞務費”，要麼開“工程服務”。
11、請問一下，開專票備註中要寫明什麼
答：關於建築服務發票備註問題，前兩週剛寫了一篇公眾號文章，請閱讀“建築施工財稅通”公眾號文章，文中很詳細。
12、企業為個人支付的個人所得稅可否在企業所得稅前扣除
答：不可以。
13、老師一般輔材佔主材的比例是多少呢，建裝行業？
答：造價一個億的工程輔材也就100多萬。這比例不同工程也不一樣。
14、道路清洗費放什麼科目，老師回答一下，謝謝
答：工程施工－合同成本－措施費或其他直接費用
15、老師，請問一下年底項目還沒完工需要把工程施工科目結平嗎？
答：不採用建造合同準則的，一般月末將工程施工結轉到主營業務成本。如果執行建造合同準則，工程竣工決算後才將工程施工與工程結算對沖。
16、請問掛靠項目一般計稅，稅費是怎麼和掛靠方算的啊？老師，麻煩問一下工資表裡應該怎麼體現
答：去群文件下載“第三方合作工程項目財稅風險”，自己先看一下。
17、請教一下各位，工地發生的機械租賃費、土方運輸費記入哪個科目？
答：工程施工-機械費、措施費或者其他直接費
18、老師 公司老闆的車 之前加油票那些也不多 總的兩三千塊 現在打算註銷了 那些加油票能不能做在賬裡面 還是要籤租賃合同 如果要把車登記到公司名下怎麼弄呢 是買車的時候就登記公司名下嗎？能去改嗎？
答：老闆個人的車想記到公司裡，可以走賣車給公司、以固定資產增加投資額、融資性租賃給公司，但是手續挺複雜，所以才出現那麼多的“私車公用”。
19、老師，護欄網發票，把他放在哪個科目入賬呀？
答：臨時設施
20、老師請教下 小微企業享受所得稅10%的優惠，資產總額1千萬是指年終一千萬還是12個月平均數不超過1千萬
21、答：財稅〔2017〕43號《財政部、稅務總局關於擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知 》第一條、自2017年1月1日至2019年12月31日，將小型微利企業的年應納稅所得額上限由30萬元提高至50萬元，對年應納稅所得額低於50萬元（含50萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。不僅查賬徵收企業享受這一政策，核定徵收企業同樣享受。
建築企業的所得稅小微企業條件是什麼呢？根據財稅2017年43號文：（1）工業企業，年度應納稅所得額（利潤）不超過50萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；（2）其他企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。
上述中涉及季度銷售額、年度應納稅所得額的計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
21、老師，我公司簽了一個工程合同，以單價為準籤進來，現在現在以單價又簽出去，這樣進來的票可以做銷項的抵扣數嗎？
答：這是轉包，業務不合法。其次才是進銷項的問題。
22、老師，我公司收到勞務派遣發票，計入工程施工可以嗎？
答：可以
23、問一下你，勞務派遣發票稅率不是11%
答：差額徵收是沒有稅率的，我計算了下是對的，一般納稅人勞務派遣公司6%如差額徵收是5%。小規模納稅人是3%，差額徵收是5%。 你所說的11%是我們建築公司含了勞務派遣資質就是11%，你可以清包工，就可以按3%
24、老師，想諮詢一下我們做分佈式光伏電站項目，房租租賃要計入長期待攤還是走在建工程呢
答：房屋租賃直接計入管理費用就行了
25、甲方打入工程款到公賬，老闆又把它轉走，怎麼做分錄？
答：借記銀行，貸記應收。借記其他應收，貸記銀行。老闆向公司借了款。
26、老師，今年開的材料、工程票，必須今年入賬嗎？
答：一般是當年入賬，如果當年入不了帳，次年彙算清繳前入賬也可以。
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