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文／王曉晞 孫夢
今年來，隨著不良風險不斷暴露，市場對銀行資產質量的擔憂加大，許多銀行尤其是農商銀行信用評級頻遭下調。
7月31日，上海新世紀資信評估投資服務有限公司(簡稱“新世紀評級”)發佈的評級報告顯示，決定將吉林蛟河農村商業銀行股份有限公司（簡稱“蛟河農商行”）主體信用等級由A調整至A-，評級展望為負面。
對於評級下調的原因，上述報告指出，主要是基於兩方面考慮：一是仍有大額投資回收存在不確定性且相關投資的回收將對該行的資產質量、盈利能力、流動性風險管理和資本充足度水平產生重大影響；二是區域經濟增速放緩，該行資產質量緩慢下行。
值得一提的是，這已是蛟河農商行在半年內第二次評級被下調。
早在今年2月份，蛟河農商行的信用等級曾被新世紀評級由A+級下調至A級，並被列入負面觀察名單。
數據顯示， 2017年及2018年第一季度，該行分別淨虧損1.33億元和0.08億元；不良貸款率分別為3.18%和3.19%；逾期貸款規模分別為5.45億元和6.66億元，面臨較大經營壓力。
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36億元應收款項類投資暫無法回收
不到半年時間，蛟河農商行的信用等級再次被下調。
7月31日，上述報告顯示，該行主體信用等級又由A調整至A-，評級展望為負面。
談及信用評級被下調，新世紀評級指出，其中一方面的考慮是蛟河農商銀行共有本金為36.00億元應收款項類投資暫無法回收。
據瞭解，早在2016年，蛟河農商行先後8次購買中國郵政儲蓄銀行武威支行發行的理財產品,合計30.00億元,利率為5%左右, 期限一年,該筆理財資金被郵儲銀行武威分行內部作案挪用,目前已全部逾期。同時，2016年還分兩次購買陸家嘴國際信託發行的僑興集團有限公司(以下簡稱“僑興集團”)應收賬款債權信託受益權,合計6.00億元,其中,一筆為3.00億元,已於2017年10 月到期,僑興集團未償還全部本金和部分利息;一筆3.00億元, 將於2018年9 月底到期。上述兩筆投資均由廣發銀行股份有限公司惠州分公司(以下簡稱“廣發銀行惠州分行”)提供擔保。不過,廣發銀行惠州分行以相關事件存在內部流程漏洞為由,拒絕按原合同履行代償。
“相關案件仍在審理過程中,相關投資未計提撥備,回收存在一定的不確定性。相關投資的回收情況對該行資產質量、流動性管理、盈利能力和資本充足度水平產生重大影響。”上述新世紀評級報告分析指出。
實際上，2016年以來，蛟河農商銀行應收款項類投資規模大幅上升，主要投資於信託產品、銀行理財和資產管理計劃或受益權等。
而由於款項無法收回，資產流動性減弱，所以蛟河農商行通過發行同業存單和同業負債等方式滿足其流動性管理要求,並拆入省聯社資金。
不過，新世紀評級方面則進一步表示，但在金融去槓桿,市場資金面偏緊的背景下,應收款項類投資的回收情況將對該行的盈利能力與資本充足度水平構成重大影響,對該行的流動性管理產生持續壓力。
數據顯示，2018年3月末，蛟河農商銀行的資本充足率降至10.14%，核心一級資本充足率已降至5.12%，處於非常低水平。從資本構成來看，2018年3月末，蛟河農商銀行核心一級資本淨額為3.31億元，較上年初大幅下降。
“受虧損對資本的侵蝕,以及投資村鎮銀行對資本扣減增加的影響, 蛟河農商銀行資本充足率水平大幅下降。”上述評級報告指出。
新世紀評級方面亦表示，雖然通過二級資本債券(2017年一季度共發行兩期,共募集2.5億元)的發行補充一定資本,但是資本充足率指標已處於很低水平。此外,由於應收款項類投資回收 情況存在不確定性,加權風險資產規模收縮有限,該行面臨較大的資本充實壓力。目前為止,尚無明確的資本補充計劃。
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逾期貸款上升至 6.66 億元
值得一提的是，蛟河農商行不良貸款率和關注類貸款比例均大幅上升。
數據顯示，截至2017年末,該行不良貸款餘額和關注類貸款餘額分別為1.10 億元和6.66億元,分別較2016年末大幅上升45.79%和73.12%；2018年一季度關注類貸款餘額佔比20.95%，達7.19億元。
具體從行業分佈來看，2017年, 該行關注類貸款大幅上升,主要分佈於農、林、牧、漁業,製造業,採礦業和建築業等產能過剩行業。
“2017年，受地區經濟增速放緩、國家去產能、去槓桿以及環保政策等方面影響，蛟河地區傳統制造業企業、石材加工企業利潤下降,部分小型石材加工企業由於環保不達標,停產整改環保存在的問題,嚴重影響到期貸款回收,蛟河農商銀行不良貸款率和關注類貸款比例均大幅上升。”上述評級報告表示。
與此同時，在逾期貸款方面,蛟河農商銀行逾期貸款總額上升較為明顯,逾期90天以上貸款/不良貸款自2016年末起維持在100%。
數據顯示，截至2017年末,該行逾期貸款規模為5.45億元,較2016年末上升 176.61%。2018年3月末,該行逾期貸款進一步上升至6.66億元,較2016年末大幅上升237.77%。
“該行逾期貸款以逾期90天以內貸款為主,信用風險仍將持續暴露,貸款質量向下遷徙的可能性較大。”上述評級報告指出。
新世紀評級方面亦進一步表示，由於逾期90天以內貸款規模較大,大額應收款項類投資未計提撥備,隨著信用風險的持續暴露,以及同業負債成本的上升,罰款支出預計將於2019年上繳,該行的盈利能力面臨很大壓力。
據悉，此前蛟河農商行因違規從事投資活動,已被沒收違法所得3872.26萬元,並處罰款3872.26萬元,預計將於2019年上繳。
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