最近全國人民的焦點，都在社保身上。
社保改為稅務部門徵收，導致大小企業都得足額為員工繳納社保，工資支出大幅提高，員工則繳納社保基數增加，到手收入減少，生活壓力又大了。。
那麼繳納社保，到底是國民福利，還是一種變相繳稅？今天就來解決相關三個問題。
1. 交養老保險劃不划算？
2. 社保退休後能拿多少錢一個月？
3. 要活多久能回本？
4. 靈活就業人員是否有必要給自己繳納社保？
Q1.養老保險劃不划算？
養老保險的發放制度中，分為個人賬戶與統籌賬戶。
一般在企事業單位中，個人職工工資的8%部分會進入個人賬戶，企業則額外為職工繳納工資的20%，進入統籌賬戶。
有的人說繳納社保的過程中途身故了，就會血本無歸？
顯然不對。
國家規定，如果在職人員死亡，繼承人還能領取3筆錢：
第一筆，繳納的社保個人賬戶部分全部返還給繼承人；
第二筆，4個月當地社會平均工資；
第三筆，按照本人參保繳費年限給繼承人撫卹金，最多不超過基本養老金20個月。
這筆錢不但能覆蓋個人所繳保費，還會有所剩餘，因此賠本是不現實的。
但是有一點要注意，公司為你繳納的20%進統籌賬戶部分，就無法返還了，國家要拿這筆錢給其他被保人吃大鍋飯去。
有的人覺得，如果算上通貨膨脹，繳了幾十年後人身故了才回本，那還不是虧慘了？
非也，因為個人賬戶裡的錢，其實是會有一個個人賬戶結算利率的來滾動計息。
以2016年為例，全國的個人賬戶記賬利率高達8.31%（就這年雄起了）。
歷年記賬利率基本都保持在3%上下，會比1年期定期存款利率會高一些。
看來養老社保，貌似沒有那麼坑爹。
Q2.繳納社保，從退休起，一個月能領取多少養老金？
為了方便大家理解，我又召喚出熟悉的小明，以他為例，每月工資5000元（假設恰好為當地平均工資，且工資固定不變，繳費基數100%）。
那麼他個人每月繳納的社保為8%，即400元，企業繳納的社保為20%，即1000元。
根據養老金髮放算法，公式如下：
退休金=基礎養老金+個人賬戶養老金基礎養老金；
基礎養老金=（本人退休時上年度在崗職工月平均工資×繳費基數+本人指數化月平均繳費工資）/2×繳費年限×1%；
個人賬戶養老金=個人賬戶全部儲存額/計發月數（60週歲退休是139個月、55週歲是175個月）
假設小明30歲，繳費30年至60歲退休，平均繳費指數取1，大致算出來基礎養老金是1500元/月，個人賬戶養老金約1000元/月，即一個月2500元養老金。
Q3.多久能回本？
30年個人繳納部分是400元×360個月=14.4萬，一個月2500養老金，一年即3萬，只要領取5年就能回本。
即65歲就能領回自己繳納的那部分養老金。
那麼小明何時才能領回個人和企業共同繳納的養老金呢？
1400元×360個月=50.4萬，一個月領2500，一年就是3萬，要領取17年才能回本！
即小明要活到77歲才能全部領回所繳的企業和個人的養老金。
因此可以得出結論：
職工社保，是不給白不給的福利 ，因為你個人繳納的部分只要退休5年（因人而異）就可以領回來，況且即使身故，也可以退還比個人繳納更多的錢。
但要想領回企業與個人合計繳納部分，需要17年，全部領回難度較大。
由於身故後統籌賬戶繳納的部分無法退還，所以總結一句話就是：
命短的來交錢補貼命長的。。
Q4.靈活就業人員是否有必要給自己繳納社保？
聊這個現象，是因為我所見的一個前輩，之前補交社保共交15萬，結果交完剛滿一年，就身故了，子女最後歷經各種流程，拿回來8萬。。
為什麼會這麼慘？
因為靈活就業人員繳納的社保錢都需要自己出，是繳費基數的8%+12%，其中的8%進入個人賬戶，12%進入統籌賬戶，能提前拿出來的，只有個人賬戶8%的部分，統籌賬戶是用於國家給以後退休人員吃大鍋飯的。
所以提前身故，12%統籌賬戶的錢就沒了。
那麼正常領取多久能領完？
同樣以小明計算，收入為5000元，每月繳1000元，30年一共繳納36萬。
前面計算過，小明退休後每年可以領取3萬元，即12年可以領完。
72歲，恰好就是中國老百姓的平均年齡。
能活過這個年齡，就是淨賺了。
但如果意外提前身故，就會血虧。
所以要不要繳納？
回到開始的問題，總共繳納了36萬，每年退休金3萬，回報率高達8.3%，而且這個是真實回報率，因為退休金會隨著人均收入上漲而上漲。
這個8.3%的真實回報率會比商業養老保險5%賬面回報（考慮通脹在內）但真實回報不到2%的強很多，就看有沒有這個命去領。。
小結：
個人與企業合繳的社會養老保險肯定是划算的，因為自己的錢退休後幾年就可以回本，即便是提前身故，能拿回來的保費也會遠大於自己個人所交部分的養老保險金。
但是如果是靈活就業人員，就是一筆風險投資了，因為提前身故自己交出去的12%統籌部分就沒了，只剩8%的部分和一部分補貼，但如果能活的夠久，至少在75歲以上，那麼相對還是划算的。
所以靈活就業人員，如果身體不夠健康，建議還是不要購買社會養老保險，否則就是個賠本買賣。
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