背景
人口老化及退休保障
由於出生率持續偏低,加上市民的預期壽命越來越長,香港現正面對人口急劇老化的挑戰。隨著整體人口不斷老化,未來的就業人口須為更多退休人士承擔生活開支。
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積金制度的推行
世界銀行在1994年發表《扭轉老年危機:保障老人及促進增長的政策》報告書,提出退休保障的三大支柱方案。
世界銀行倡議的「退休保障三大支柱」是:
1. 由政府管理,用稅收資助的社會安全網;
2. 由私人託管的強制性供款計劃;以及
3. 個人自願性儲蓄和保險。
本港的強積金制度旨在提供該退休保障方案的第二條支柱,即由私營機構管理的強制性供款計劃。
什麼是強積金?
香港的強制性公積金(簡稱“強積金”),簡而言之,就是一項退休儲蓄計劃。香港在職人員按月薪收入定期向強積金基金供款,退休時即可獲得一筆儲蓄,應付退休生活需要。該制度是香港政府在2000年12月1日正式實行的一項政策,強制香港所有僱員成立投資基金以作退休之用。
在2005年,世界銀行因應運作經驗,把三大支柱框架擴展為五大支柱框架。五大支柱是:
零支柱: 無須供款、由政府資助及管理的制度,提供最低水平的退休保障;
第一支柱: 由政府管理的強制性供款制度;
第二支柱: 由私營機構管理及具備足額資金的強制性供款制度;
第三支柱: 自願性儲蓄(例如個人儲蓄及保險);及
第四支柱: 非正規支援(例如家庭支援)、其他正規社會保障(例如醫療及房屋)及其他個人資產(例如自置物業)。
儘管如此,強積金制度仍然貫徹作為本港退休保障第二支柱的功能。
哪些人需要繳納強積金?
強積金制度以職業為本,除獲豁免人士外,凡年滿18歲至未滿65歲的一般僱員、臨時僱員以及自僱人士,均須參加強積金計劃。
一般僱員是指:年滿18歲至未滿65歲,從事任何行業而獲連續僱用60日或以上的僱員。
臨時僱員是指:年滿18歲至未滿65歲,從事建造業或飲食業並由僱主按日僱用或僱用期少於60日的僱員。
自僱人士是指:透過生產或買賣貨品,或是透過提供服務或從事提供服務的營業以賺取收入,而不是以僱員身分受僱的人士(即是為自己工作的人士)。在強積金制度下,獨資經營者及合夥公司的合夥人均屬自僱人士。
強積金制度如何運作?
Step1:選擇基金
在強積金制度下,僱主選擇強積金受託人,加入一個或多個強積金計劃,僱員則從僱主選擇的計劃中選擇積金。
Step2:供款給基金賬戶
僱主和僱員定期作強制性供款,儲存到僱員的強積金賬戶中。
Step3: 供款投資到僱員所選擇的基金
強積金種類
大部分強積金計劃都有提供下列種類的基金:
A:貨幣市場基金
貨幣市場基金一般投資於優質的短期有息證券,藉以賺取較儲蓄存款為高的回報。一般而言,貨幣市場基金只限投資於到期日較短(一般不超過90天)的投資工具,投資於貨幣市場基金的風險因而較低。
B:保證基金
保證基金可以是投資相連(即基金回報取決於基金資產的表現)或非投資相連(即基金回報並非取決於基金資產的表現)。
現時強積金市場上大部分保證基金均提供有條件保證,即計劃成員須符合若干條件才能獲得保證;而無條件保證則指在沒有條件限制的情況下仍會作出保證。對於提供有條件保證的基金,請特別留意有關的保證或附帶條款。
保證基金被視為風險較低的基金。然而,保證人仍有可能無法提供所保證的回報率。
C:債券基金
債券基金投資於由政府、公營機構、銀行、商業機構或多邊國家機構(如世界銀行)所發行的債券或債務工具。這類基金所投資的債券,必須符合強積金法例規定的最低信貸評級或上市規定。
債券基金的回報,主要來自債券的利息收入,或在市場上買賣債券所賺取的利潤。
債券基金一般屬於投資風險較低的基金。
D:混合資產基金
混合資產基金主要投資於債券和股票。不同的混合資產基金的風險水平各異,主要視乎股票與債券的組合比例而定。這類基金的風險水平一般介乎債券基金與股票基金之間,投資於股票的比例越高,基金風險便越高。
E:股票基金
股票基金主要投資於在核準股票交易所交易的股票,旨在通過股票的資本增值,賺取較高回報。
股票基金的風險一般較其他類型的基金為高。
F:指數基金
指數基金的唯一投資目標,是追蹤個別市場指數的表現。典型的指數基金以被動形式管理,即基金的成分股會根據所參照指數的成分股比例進行買賣,從而令基金的表現與所參照的市場指數的表現相近。
強積金供款額怎麼定?
僱員及僱主:
受強積金制度涵蓋的僱員和僱主均須定期向強積金計劃作出供款,雙方的供款額均為僱員有關入息的5%,並受限於最低及最高有關入息水平。
就月薪僱員而言,最低及最高有關入息水平分別為$7,100及$30,000。
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有關入息是指:僱主以金錢形式已支付或須支付予僱員的任何工資、薪金、假期津貼、費用、佣金、花紅、獎金、合約酬金、賞錢或津貼等。
自僱人士:
受強積金制度涵蓋的自僱人士須定期向強積金計劃作出供款,供款額為其有關入息的5%,並受限於最低及最高有關入息水平。
自僱人士可選擇按月或按年在供款日或之前作出強制性供款,其最低及最高有關入息水平分別為每月$7,100(或每年$85,200)及每月$30,000(或每年$360,000)
目前主要有下面三種供款情況:
香港專才移民
香港“專才”移民計劃旨在吸引一些具有認可資歷的內地專業人才來港工作,以滿足本港人才的需要,提高香港在國際市場的競爭力。
這些內地人才必須擁有本港缺乏或無法即時提供的專業知識和 技能。輸入的人才必須能為本地企業的日常運作及有關的行 業作出貢獻,以促進香港的經濟發展。
1、申請資格
不屬非本地畢業生的內地中國居民,但具備香港特區所需而又缺乏的特別技能、知識或經驗,可根據輸入內地人才計劃申請來港工作。
2、受聘人資格
- 須有良好的教育背景,通常指有關範疇的學士學位;
- 但在特殊情況下,具備良好的技術資格、經證明的專業能力及/或備有文件證 明的有關經驗和成就,亦可獲考慮。
- 理想申請年齡由30-50歲
- 有5年及以上工作經驗,和提供以往18個月的個人納稅及社保記錄
香港進修移民
香港進修移民是所有移民香港的途徑中最簡單、最快速、最便宜的移民香港的方式。通過在香港進修,成功獲得香港身份證,修學畢業後,通過在港工作,7年後獲得香港永居。
1、申請資格
23-50歲以內
申請人持有國內教育部認可的全日制本科以上學歷學位。
2、開學時間
一年2次,春季(2月)和秋季(9月)
3、項目優勢
✔全球認可的香港碩士(MBA)學位
✔全家獲香港居民身份證,自由出入港澳
✔小孩可留港接受教育,享受教育福利
✔合法留港生育,成為永久居民
✔可留港工作,享受政府福利
✔居住七年成為香港永久居民
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