第一步：嚴把入口，前置管理
企業往來賬款財務管理的功夫應下在往來賬款管理之外，全面強化往來賬款源頭管理，提高往來賬款“注入”質量。
釐清業財崗位分工與職責。業務經辦人、經辦部門應對往來賬款的收付負“主體責任”，經辦人工作質量與績效考核與銷售回款形成掛鉤，以充分調動業務經辦人的積極性，約束和督促經辦人員儘早回收往來款。財務人員則對往來賬款管理起監督複核作用。
第二步：做好編制，清晰詳情
往來賬款結餘詳情的編制是對企業賬務處理的再次複核，能夠及時發現財務人員在賬務處理過程中所形成的會計差錯。往來賬款結餘詳情的編制應以會計科目為維度，明確結餘詳情涵蓋的項目要素，如摘要、合同及編號、金 額、經辦部門（人）、掛賬日期、賬齡、預計收付時間等。
在明確項目要素的基礎上，企業應對要素內容、編制過程進行標準化規範，比如摘要統一為“掛XX項目尾款”。對於編制過程中發現的會計差錯，要形成標準化的差異確認和反饋機制。
第三步：主動管理，促進閉環
往來賬款形成後，財務部門要改變傳統的重視資金和費用核算管理的慣性，要通過財務軟件，如浪潮PScloud，對往來賬款實行動態跟蹤，建立主動管理式的清收清付機制，除落實國家財經法規要求的對賬函證等法定動作以確保業財、賬表、賬實一致之外，要結合企業實際情況加入自選動作提高往來賬管理的效率和效益。一方面，要定期進行內、外部對賬。另一方面，財務部門要建立往來賬款常態清理機制。
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