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稅務局已經充分考慮到有可能出現這種情況，專門為這種情況設計了特別的解決方案，那就是開“銷項負數”的“紅字發票”！
比如說，你開了200萬元的發票給對方，可對方又遲遲不付款，反而拿著你的發票去稅務局進行抵扣的話，那麼，對方就違規在先。這時候，你就可以開一張“－200萬元”的“紅字發票”。這樣做，有兩大好處：
第一，就可以避免你公司在沒收到進項款的情況下，平白無故的多繳稅！
第二，通過開“紅字發票”，可以倒逼稅務局去追查對方公司的那張抵扣發票！追查他們為什麼不給你公司付款？卻拿著你公司的發票去抵扣的行為。即使出現違規行為，那也是對方的錯誤。
臨時客
別人沒有及時打款，在企業中是很常見的，作為應收賬款管理；但要是已經發生銷售行為，但賣方惡意不打款，可以法律起訴，甚至作為壞賬處理。增值稅的納稅義務時間，一般來說，是收款或開票孰先。
只要發生銷售行為，開出了專票，必須交稅，不管你有沒有收到款。
當然了，如果未發生銷售行為，對方也未認證，可以找對方索還發票，在當期作廢，當期就不交；如果發生銷售退回，也可以索還發票，紅衝處理，衝減退貨當期銷售額和銷項稅。
Mountainfox
一般規模較大的公司，系統比較成熟，發貨->確認收入和應收賬款-> 開票（增值稅票由專人在當天統一開具並寄出）是自動完成的，那大量的稅票出去以後，後期的應收賬款是專門由會計部門的應收賬款會計和信用控制團隊負責的。這些人員根據每個客戶的應收款和賬期會做出每個客戶的賬齡分析（系統裡每日都能拉到準確的報表），有時候會根據客戶的付款習慣適當予以寬限。但無論如何，超期的客戶都會被及時發現並進行催收（催收多數由銷售配合完成）。如果催收無果，財務可以將下一次的發貨在系統中鎖住，客戶迫於出貨壓力與生意的持續性一般會及時付款。對於沒有持續出貨的客戶（做了一次生意就不做了），這樣的客戶要特別謹慎。及時追蹤到銷售人員去催款，同時需要銷售瞭解對方客戶的情況，是否還在持續經營，是否出現現金流的困難等等。如果多次索要無果，出具催款函。根據每個公司政策不同，會計要相應的計提壞賬準備。如果真的出現對方不能償還的，小額的可能確認壞賬，大額的要通過法律途徑追償。
規模較小的公司雖然不具備這麼完善的系統，也沒有這麼大的團隊天天盯著這個事情。但相同的步驟是適用的。
首先，會計人員要根據客戶的付款習慣，關注應收賬款的賬齡，並及時聯繫銷售去催收。注意讓銷售留意對方的資產，經營和現金流情況。
其次，對於有持續交易的客戶，一定要在下一次發貨前，談妥這筆款項的付款問題。這樣催收的效果是比較好的。
再次，對於一次性的小客戶，最好是防患於未然，在合同條款中就註明付款時間，如果對方仍然未按時付款，可以發個催款函，並請銷售配合去當地催收。（比較有效的辦法是把應收賬款與銷售人員的業績相關聯，僅靠財務力量是有限的）。
最後，如果真的出現個別小客戶無法付款，那就要確認壞賬，如果跟銷售的業績綁定的，那銷售相應的會減少業績，因此可以減少這種事件發生的頻率，同時公司也不至於有太大損失。如果有比較大的客戶出現無法償還，可以要走法律程序，行使債權人的權利。
在這裡，雖然小企業在人力財力上可能不充足，但記得簽訂合同時要儘量規範，約定好金額賬期付款方式等關鍵因素，同時儘量有些保護條款。這樣如果有較大的壞賬風險，也可以通過法律途徑追償。
財會小童
我現在就面臨這樣的事。專票早就半年前開過去了。並且對方早就抵扣了（）。就是拒絕付款。我怎樣能查到對方已經抵扣的證據。想作為最終欠款額去起訴。因為結算單沒蓋章怕對方提出異義。
蠡勝利大街
公司需要嚴格的規章制度，只有收到全款方可開票，避免不必要的麻煩。
看山是山的腦細胞
款跟票是兩條線。現實生活中有很多這種情況的，無賴太多，這時候只能去追討了。追款跟票有沒有開出沒有關聯性，該怎麼追就怎麼追。
在財務處理上，發票已經開出但是沒有收到款，就是“應收賬款”。
創業夢工場
可參考如下處理方式:請及時對不打款的原因進行分析，如由於已方未履行約定而導致的，則應先密切溝通以達成共識，以解決問題。對方問題，按如下流程方法處理:
第一、由銷售部門催討
第二、依照所簽訂的合同提請仲裁
第三、收集證據，直接向法院起訴
一絲清風82639666
有啥問題，不給錢起訴了
財稅中原
必要的時候可以走法律程序
奇奇怪怪的大千世界
小額的一般都會貨到付款，大額有合同的。催討不給只有起訴了。
