證券代碼：002456 證券簡稱：歐菲光 公告編號：2019-043
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，對公告的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏負連帶責任。
歐菲光集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）於2019年4月24日召開了第四屆董事會第十八次會議和第四屆監事會第十一次會議，審議通過了《關於2019年一季度計提資產減值準備的議案》，根據相關規定，現將公司本次計提資產減值準備的具體情況公告如下：
一、本次計提資產減值準備的原因
基於謹慎性原則，為了更加真實、準確地反映公司截至2019年3月31日的資產狀況和財務狀況，按照《企業會計準則》和公司相關會計政策，公司及下屬子公司於2019年第一季度末對應收賬款、其他應收款、存貨、固定資產、無形資產等資產進行了全面清查。在清查的基礎上，對各類應收款項可回收的可能性、存貨的可變現淨值、固定資產的減值跡象進行了充分的分析和評估，對可能發生資產減值損失的資產計提減值準備。
二、本次計提資產減值的情況說明
經過公司及下屬子公司對2019年一季度末存在可能發生減值跡象的資產，範圍包括應收賬款、其他應收款、存貨、固定資產、無形資產等，進行全面清查和資產減值測試後，擬計提各項資產減值準備22,715.31萬元，計提資產減值明細如下表：
單位：萬元
本次計提資產減值準備計入的報告時間2019年1月1日至2019年3月31日。
1、應收賬款和其他應收款壞賬計提情況
截至2019年3月31日，累計計提應收賬款壞賬準備65,229.09萬元，本年計提壞賬準備金額82.41萬元，本年度轉回壞賬金額544.92萬元，外幣折算差額減少壞賬310.51萬元。
截至2019年3月31日，累計計提其他應收款壞賬準備3,500.96萬元，本年計提壞賬準備金額14.99萬元，本年度轉回壞賬金額67.24萬元，外幣折算差額減少壞賬1.42萬元。
本次計提資產減值準備的依據：《企業會計準則》及公司相關會計制度
資產可收回金額的計算過程:
期末單獨或按組合進行減值測試，計提壞賬準備。
1、單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收款項的確認標準：金額在100萬元以上（含）且佔應收款項餘額5%以上的款項。單項金額重大的應收款項壞賬準備的計提方法：單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其賬面價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項，將其歸入相應組合計提壞賬準備。
2、按信用風險特徵組合計提壞賬準備的應收賬款。（1）合併報表範圍內公司組合，不計提壞賬準備。（2）賬齡分析法組合。賬齡分析法組合減值測試期末根據應收賬款不同賬齡的計提比例進行減值測試。賬齡在6個月以內的不計提；賬齡在7-12個月的按5%計提；賬齡在1-2年的按10%計提；賬齡在2-3年的按20%計提；賬齡在3-4年的按50%計提；賬齡在4-5年的按80%計提；賬齡在5年以上的按100%計提。3、單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項，壞賬準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其賬面價值的差額進行計提。
2、存貨的減值情況
期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。公司年初存貨跌價準備161,194.24萬元，本次按照存貨的成本高於可變現淨值的差額計提跌價準備23,233.30萬元，期末減記存貨價值的影響因素已消失，在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回3.24萬元，本年度出售產成品轉銷1.81萬元，期末存貨跌價餘額184,423.04萬元。
三、董事會關於公司計提資產減值準備的合理性說明
公司本次計提資產減值準備事項符合《企業會計準則》等相關規定，體現了會計謹慎性原則，符合公司資產實際情況，公允地反映了公司資產狀況，使公司關於資產價值的會計信息更加真實可靠，具有合理性。
四、監事會意見
監事會認為：本次計提資產減值準備事項符合《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，更加客觀、準確、公允地反映公司財務狀況和經營成果。本次計提資產減值準備事項的決策程序合法合規，不存在損害公司及股東利益的情形，同意公司計提資產減值準備事項。
五、獨立董事意見
獨立董事認為：公司本次計提資產減值準備事項依據充分，符合《企業會計準則》和公司相關制度的規定，能更加公允地反映公司的財務狀況、資產價值及經營成果，符合公司整體利益，有助於向投資者提供更加真實、可靠、準確的會計信息，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情況。我們同意本次計提資產減值準備事項。
六、備查文件
1、第四屆董事會第十八次會議決議；
2、第四屆監事會第十一次會議決議；
3、獨立董事對相關事項發表的獨立意見；
4、董事會關於計提資產減值準備合理性的說明。
特此公告。
歐菲光集團股份有限公司董事會
2019年4月24日
閱讀更多 證券日報 的文章
