自己開的小規模XX科技公司，就自己一人。如何能安全合法的將營收轉入自己個人賬戶？

2019-10-24 10:40:29 佚名

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您的問題可以理解為一個人成立的小規模公司，如何合理的避稅，使個人所得最多？

成立個體工商戶或個人獨資企業是最好的選擇。

1、企業的組織形式

從總體上說，如果僅是股東僅一人，建議成立個體工商戶或個人獨資企業。因為個體工商戶和個人獨資企業相比較一人有限責任公司而言，不用交企業所得稅，避免了雙重徵稅。

您的描述說公司是個人獨資。我不知道您描述的是否是工商所說的個人獨資企業。您可以看看您的營業執照上面登記的企業類型。

如果營業執照上登記的個人獨資企業，那如果您的財務人員比較專業，應該已經把您的稅籌劃到最低了。因為個人獨資企業這種組織形式已經較有限責任公司少徵了企業所得稅。

2、稅務籌劃

企業的稅務籌劃會因您的業務的規模的不同，在不同階段有不同的籌劃。

個人獨資企業主要需要交增值稅及附加稅，還有個人所得稅。

（1）增值稅及附加稅

由於您是小規模納稅人，一般按季度申報，一個季度不過超30萬可以免增值稅。超過30萬，則按不含稅收入的3%全額交增值稅，附加稅一般為增值稅的12.5%，可能因地域不同稍有差異。

如果公司的年收入超過500萬元，就要轉為一般納稅人，所交的增值稅就會較您目前的小規模納稅人有很大差異。如果想少交增值稅，就要讓季度收入在30萬以內。

（2）個人所得稅

總體思路就是，要註冊個人獨資企業，並向稅局爭取個人所得稅的核定徵收。如果沒做成核定徵收，那就只能用您公司當季度的收入，扣除費用和稅金的餘額按生產經營所得交個人所得稅，採用5-35%五級累計稅率。

您描述您公司的類型是科技公司，實際上我還是無法判斷公司的具體業務是商品銷售、諮詢、技術類還是服務類，由於行業利率有差異，節稅空間也有差異。

（3）稅後所得

您將營業所得依法交完個人所得稅後，剩下的就是您個人財產了，這個資金就是您個人的資金，自然可以轉到您個人賬戶。實際上，如果是個體工商戶的形式，都完全可以用個體工商戶的個人賬戶支付貨款和繳納稅款。

如果大家對我以上的描述有不同意見，歡迎在評論區討論哈。

伊娃說稅

對於財稅風險這個問題，可以說我剛剛經歷過。公司運營5年左右，每年營業額400萬左右，主要接一些大企業的技術、勞務外包，弱電工程項目的分包。今年由於大額取現的原因被稅局監控到，稅務專管員叫到辦事處喝茶，主要問題就是收入和成本支出對不上，一些進項票不能作為成本票進行成本抵扣。最後導致要補交營業稅，營業稅的稅率可是未做成本收入的25%啊！本身現在的公司利潤率都很低，一年利潤率也就10%左右(內賬)，這還不算主管合夥人員的工資，並且每年公司還會有20%的欠款是兩年左右才會收回。導致企業管理人員不僅拿不到公司利潤，還要不斷向公司注資維持公司運營，同時爆發稅務風險的時候還要向稅局補交營業稅跟罰款。

所以控制公司的財稅風險是非常必要的，(除非你想幹一票就走，或者根本沒有想長久經驗企業，那可以當我沒說這話。)同時要儘量早的為公司做財稅規劃，這樣既不容易出問題，還能為企業節省稅務支出。

國內專家說：“財稅規劃是指納稅人通過非違法的避稅行為和合法的節稅方法以及稅務轉嫁方法達到儘可能減少納稅的行為。”“納稅人籌劃是指納稅人為了實現利益最大化，在不違反法律法規的前提下，對尚未發生或已經發生的應稅行為進行的各種巧妙的安排。”“稅收籌劃是指納稅人在稅法許可範圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，儘可能地取得節約稅收成本的納稅收益，”這是百度百科收錄的對財稅規劃的解釋。

對於小微企業的財稅規劃以下是我個人的一些建議。

1.首先要對你公司經營行業稅務成本進行了解，做好財稅分析。也就是你給別人開了100塊錢發票，扣除3%的增值稅、1%左右的附加稅，還有96塊錢的銷項收入，這些銷項收入的成本是多少？這96塊錢的收入如果沒有成本的話那麼就要全按利潤來計收20%的企業所得稅19塊錢，如果有成本的話，假設人工費40，材料費50，那麼你的利潤就是96-40-50=6塊錢，企業所得稅只要交6塊錢的20%就是1.2塊錢就夠了。

進項成本即是你的利潤來源、又是你風險的來源，成本一般分人工成本、材料成本、經營成本。人工成本在勞動服務類公司所佔比例比較大，可能會達到成本的80%左右，材料成本一般在製造業或者銷售行業佔比較大，材料成本可能從50%-80%甚至更高，人力成本大概可以佔30%左右。

勞務派遣類公司主要是用人工工資作為成本。你就需要將員工工資上報稅務系統，這樣你發的工資就可以作為你銷項發票的成本，但還有一點要注意，國家現在出臺政策要求公司為為員工繳納社會保險，也就是在你人力成本名單上的人員，你要為他們繳納社會保險，但一般小微企業人員流動較為頻繁，並且出於成本的考慮，每個員工入職後都繳納社會保險也不太現實。這也是導致人力成本日後會成為稅務風險源的一個原因。

2.對公轉賬提前進行規劃，給供應商、材料商、工人工資的錢儘量從對公賬戶轉賬，並向供應商索要發票。當對公商戶收到回款後不要急於轉出到個人賬戶或大額取現。這兩種操作都會受到稅局監控，儘量以發工資、報銷、購買服務、購買材料的形式轉出。當你的外賬跟資金往來有較大出入時，監管員會認為這些大額轉賬就是利潤分成，會讓你繳納所得稅。

3.當你的公司開始有穩定收入後，建議聘請專業的財務人員和財務管理公司，隨時管理你的支出和外賬，因為作為管理人員，你可能覺得某項支出會是成本，但實際上這筆支出並不能計入成本，就算你有稅票也不能計入，這就需要有專業的人員為你管理支出。

陳寨廟李特約評論員

作為一名在企業工作多年的財務人員，來談談個人的看法。

首先可以根據問題確定這是一家小規模個人獨資企業（也可能是一人有限公司，現在很少），按5%-35%交個人所得稅。

因為有限責任公司最少需要兩個股東。

增值稅不能抵扣，所以按開票多少來交，如果年收入少於120萬，那最好每個月平均下，月開票不超十萬可免稅。

附加稅是按增值稅多少來交的，一般是所交增值稅的12%。

最有可能籌劃的就是按利潤來交的個人所得稅。

分兩種情況，一種是核定徵收，無需籌劃。

需要籌劃的是查帳徵收。

要降低個稅稅金首先就得降低利潤。可以從以下方面考慮。

一、進貨成本最好是取得發票，一般正常開票是4個點以下。

二、工資（個稅利率要低於利潤的個稅利率，），可以考慮家人，需要解決社保問題。

三、儘量取得費用發票，稅率一般不超5個點。

四、不要買票，得不償失。

關注：冷墨默，個人企業財稅顧問。

冷墨默

這個問題是很多開公司的老闆經常問到的，也是老闆們很關心的一個話題。

公司和股東（小公司的股東往往兼任公司的法定代表人）是兩個不同的法律主體。

所以在法律上來講，他們的財產也是獨立的。公司的營業收入肯定是要公司的賬，不能直接給個人。

當然如果公司資金轉給個人的話，那就需要賬務上進行處理。那合法的把公司的資金轉給個人，通常有幾個渠道。

第一個方式就是分紅給股東，這個分紅給股東，前提是公司有盈利，而且這個盈利要交納過企業所得稅，並且在分紅為個人的時候，要繳納個人所得稅。

第二個方式那就是股東在公司幹活，那公司付給這個股東工資或勞務費，那這種情況下如果是主工資的話，一方面是需要雙方建立勞動合同關係，另外也是要按照工資薪金代扣代繳個人所得稅。

如果支付的是勞務費，那往往還需要勞務費發票，並且也要代扣代繳個人所得稅。

第三種方式就是個人拿發票到公司報銷，公司將報銷款打給個人，這個前提是不能虛開發票，而且這個業務是要真實的，確實是公司所發生的費用。

以上幾種是最常見的方式，還有一些企業個人可以和公司借錢，但是這種借錢的話是需要歸還的。如果長期不歸還，那到時候會被視同分紅繳納個人所得稅。

當然，個人還可以拿些自己的資產賣給公司，但是這樣的話，你在出售資產給公司時，也是一樣要繳納相關稅收的。

總之，個人要從公司拿錢，饒不過去的一個門檻，那就是稅，這個需要具體去做些稅務規劃了。

財稅閒談

哈哈，我想，您肯定說出了全世界老闆的身心。

先簡單分析下啊，樓主在反覆說是科技有限公司，那也就屬於需要同時交納所得稅和個稅的範疇。你又說屬於個人獨資，那有一種可能您這公司是屬於一人有限責任公司。

所以您的問題，其實涉及到兩個稅務難題。一個是個稅的籌劃，一個是企業所得稅前的稅務籌劃。

這次漸漸說第一個問題吧。

要省個稅，常規的做法有三種：

1、以費用報銷的方式轉到個人名下，或者直接掛成個人的借款。這是以前老闆最喜歡的方式，但前者是杯水車薪，後者則有可能面臨清查。

2、藉助地方性的稅收優惠政策。這個很有效，有些地方個稅地方性返還比例很高，也有些地方能直接免大部分個稅。

3、上市分紅。也是藉助持有一年以後，分紅有免個稅的政策。但上市這個操作本就是非常負債的。

還有一些比較小眾的操作方式，比如，通過投資基金、離境公司之類的，但都很複雜了啦，是大手筆。個稅這是問題，說到合法和沒有法律風險，可操作的空間其實很少的，不要有太多奢望。那些說省下來錢的，很多最後都是走非法路子。

那相比而言，如果公司規模不是很大，可能個人獨資企業在個稅的籌劃方面要有更大的空間。

康愉子

個人獨資企業的特徵

（1）個人獨資企業的出資人是一個自然人。該自然人應當具有完全民事行為能力，並且不能是法律、行政法規禁止從事營利性活動的人。

（2）個人獨資企業的財產歸投資人個人所有。這裡的企業財產不僅包括企業成立時投資人投入的初始財產，而且包括企業存續期間積累的財產。投資人是個人獨資企業財產的唯一合法所有者。

（3）投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任。這是個人獨資企業的重要特徵。也就是說，當投資人申報登記的出資不足以清償個人獨資企業經營所負的債務時，投資人就必須以其個人財產甚至是家庭財產來清償債務。

（4）個人獨資企業不具有法人資格。儘管個人獨資企業可以起字號，並可對外以企業只是自然人進行商業活動的一種特殊形態，屬於自然人企業範疇。

個人獨資企業在稅務方面的優勢

一、企業所得稅問題：

按照現在稅務的政策，新註冊的有限公司所得稅徵收方式為查賬徵收，即按照企業利潤的10%~25%徵收企業所得稅，而個人獨資企業（包括有限合夥企業）按照現行稅法規定不交企業所得稅，而交個人所得稅（生產經營所得）。

二、個人所得稅徵收方式：

個人所得稅徵收方式有核定徵收和查賬徵收兩種，除少數幾種行業個人所得稅也需查賬徵收（本文第四點），其餘的都可以申請核定徵收，根據一個年度的銷售的大小以及不同的行業，徵收率不同。

三、利潤分配的問題：

有企業所得稅的企業，企業所得稅徵收方式不管是查賬徵收還是核定徵收，反映在企業賬面上利潤是根據企業財務報表上的未分配利潤徵收20%的個人所得稅，這就是利潤分配，企業在變更股東、註銷或平時的利潤分配都會出現這個問題。

個人獨資企業沒有利潤分配與這一項，即除了根據銷售額徵收個人所得稅，沒有以上所述需在利潤分配時徵收20%的個人所得稅。

如將公司註冊到低稅區的重慶，目前是中國稅收優惠政策，對於較多行業開放，稅收待遇最佳的地區，同時享受國家及地方諸多優惠政策：少數民族政策、西部大開發政策、三峽移民政策、國家級貧困扶持政策、革命老區政策等。企業在園區享受的稅收優惠相當大。園區企業增值稅和所得稅以地方留存的30%~50%扶持；個人獨資企業（營改增）小規模的可以申請核定徵收，核定徵收之後享受個稅稅率0.5%~3.1%。且企業實行註冊制，無需到園區辦公。

案例分析

以有限公司配套個人獨資企業納稅為列：

例：開票500萬。

增值稅: 5000000÷（1+3%）×3% =145631.07

附加稅：5000000÷（1+3%）×3%×（7%+3%+2%）=17475.73

個稅：5000000÷（1+3%）×10%×35%-14750=155152.91

獎勵後

總稅負：（145631.07×（1-50%×30%）+17475.73+155152.91）÷5000000= 5.93

籌劃後結果：有限公司配套申請個獨，核定徵收後，核定納稅金額，500萬元只需繳納29.65萬元的稅。且核定後企業無需再繳納個稅。

在全面實施“營改增”的當下，企業的財稅處理能力決定了模式轉型能否成功的關鍵。善於運用稅收優惠政策為企業實現利潤最大化和稅負最低化，是企業實現自身強大的創新能力和經濟活力，慧算賬提供的這條稅收優惠政策或許算一條可行的“節稅”之道。

慧算賬

一般個人出資的形式有可能是一人有限公司，也有可能是個人獨資企業，或者個體戶。但如果能夠被稱為公司的，一定是一人有限公司。個人獨資企業和個體戶的名稱中都是不能叫“XX公司”的。

以下主要說說一人有限公司如何合理合法取得收入的問題：

1. 稅前可以扣除的費用。

有些費用是可以稅前支取，並且可以抵扣所得稅，讓你的利潤降低的。要充分運用好這一塊。

但前提是必須要與生產經營相關的費用。

（1）正常的採購或者運營費用。這些費用要儘可能取得發票。很多小的供應商可能會開票加價，這時候需要測算一下，不開票會多交多少稅，再與供應商進行一個折中價格的談判。

（2）不要不給自己發工資。工資薪金、獎金等等，都是可以在稅前扣除的。有人說那不是要多交個稅和社保啊。是的，但是工資薪金可以有基本費用扣除、專項及附加扣除，全部減掉之後，控制在12000以內，稅率為10%，難道不比交完企業所得稅，再交20%的個稅的分紅好麼。所以，作為公司的員工，老闆也要給自己發工資。至於社保，這是一份基本的保障，再怎麼牛，生病和養老無可避免，能夠稅前購買，就無需等到分紅再去買商業保險。

（3）其他的合理支出。

一定要跟生產經營相掛鉤的費用。比如你租辦公場地的租金、辛辛苦苦出去跑業務的車馬費都是屬於相關的費用，如果給七大姑八大姨買的禮品，那就是不相關費用，不能在公司的所得稅前扣除。所以，合理的費用這塊注意把握和運用。

提示一點：

可不可以出去搞點勞務發票把利潤做成負數，這樣不就套現又不用交稅了？

這是逃稅的做法，也是危險的做法。隨著稅務監管力度的日益加強，這種方法的成本和風險也是與日俱增。至於稅務怎麼發現，方法太多了。在此不再繁述。

2. 合理籌劃稅後利潤。

稅後的利潤主要涉及到要交企業所得稅和個人所得稅。

（1）企業所得稅。

今年的小型微利企業稅收政策，應納稅所得不超過100萬的，稅率為5%， 100-300萬的，稅率為10%。所以，公司創辦之初資產規模、從業人員規模都好說，利潤不高的情況下，這個政策應該是可以享受到的。當然，也可以諮詢當地稅務，是否可以申請到核定徵收，因為現在各地政策都收得比較緊，這個問題不展開討論。

（2）個人所得稅。

既然註冊了公司，那要享受分紅就要有兩道稅。因此，為了避免這兩道稅，很多公司也進行了稅務上的籌劃，比如，改分紅為再投資或者不再用自然人持股，而搭建持股平臺等等。因此，這個取決於最終的目的。

綜上，任何的方法都需要結合公司自身的情況，賺了錢，想繼續擴大投資的，就未必要分紅取錢；就想安靜的領取分紅的，注意註冊公司時的形式選擇和後期的公司組織架構搭建。適合自己的才是最好的。

我是財會小童，與您分享我的觀點，歡迎關注，共同進步。

財會小童

你好！看你註冊的公司是有限公司，前期作為小規模企業（固定資產不超過5000萬，人數不超過300人，年利潤不超過300萬，年開票額不超過500萬）每個月有10萬的免稅額度，一個季度30萬，一年120萬（只能開增值稅普通發票），但是記住不要超過120萬這個數字，一個自然年內超過了120萬額度本年度內之前的免稅額度都需要補繳上去。也就是說你如果每個月開出的票不到10萬一個季度不到30萬一年不到120萬，3%的增值稅是不用繳的。這裡可以省3個點的稅，但是企業所得利潤部分還是要繳稅的，接下來給你分析一下利潤部分：

公賬裡的錢如果不多就以工資報銷的形式去找票了轉出來就可以了（但是不要去買發票，首先第一買發票違法是刑事犯罪，第二金稅三期上線像串螞蚱，一個出事所有人出事，懲罰很嚴重補繳幾倍起！），如果數額大的話日常的發票肯定就不好操作了，因為這裡面牽扯到企業所得稅和股東分紅個稅等是繳稅的大頭！

如果超過300萬了就建議你做節稅處理，通過合理合法的節稅方案籌劃下來稅點不會超過5個點，也就是意味著在合法納稅的情況下300萬可以到手295萬左右，如果正常納稅300利潤要繳納差不多120萬的稅金！所以非常划算了。如果你需要的話可以關注我們免費給你出個方案。

稅籌星

如何合法的將營業收入轉入自己賬戶？有下面幾種方法。

費用報銷

跟公司營業相關的一些費用報銷，公司房屋租金、業務招待費、差旅費、電話費、快遞費、汽油費、過路費、停車費等，費用報銷不僅能合法的把對公賬戶的錢轉入自己賬戶，還能增加公司的費用開支，減少利潤。從而所得稅能得到相應的減少。

注意：費用的報銷一定要是跟公司營業相關的費用，如果是個人家庭的一些消費就不能列入費用報銷，切記不能為了費用而買發票。

工資的發放

新個稅政策下，每個月有5000元的免徵額，按月申報，按年彙算清繳，那麼每年有6萬的工資可以不用交個稅。
專項附加扣除，子女教育每個月有1000元的標準定額扣除，贍養老人每月有2000元的標準定額扣除，繼續教育每月有400元的定額扣除，住房租金每月有800-1500元的扣除，住房貸款每月有1000元標準定額扣除，大病醫療累計超過15000元的部分，由納稅人辦理彙算清繳時，在80000元限額內據實扣除。六項專項扣除可以在綜合所得收入中扣除，需要納稅人在個稅APP上填寫資料認證。

年終獎的發放

在2021年12月31日前，不併入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照本通知所附按月換算後的綜合稅率表，確定適用稅率和速算扣除數。年終獎3.6萬是一個節點，小於3.6萬不用交個稅，等於3.6萬，應交稅費=3.6萬*0.3=1080，大於3.6萬，比如多一元錢，應交稅費=3.6001*0.1-210=3390.1，所以年終獎小於3.6萬元是最划算的。