![誰說出納不需要懂會計業務?這15筆業務流程!出納需要樣樣精通](http://p2.ttnews.xyz/loading.gif)
出納管錢、開票、跑銀行……是財會人進階不可或缺的一部分;
對於剛進入財會行業的新手來說,出納說難不難,說簡單也不簡單;
但是,首先要知道出納工作的流程
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根據業務處理流程工作,我們來看下列業務:
1、收到投資款
業務流程: 投資人匯款-基本戶入賬-開具收款收據
工作內容: 出納通過公司網銀查詢是否入賬,並打印入賬憑證,核對付款賬號、入賬金額,審核無誤後,給對方開具收款收據。需在第一聯、第三聯加蓋“銀行收訖”章。將原始憑證交接給會計做賬。
會計分錄:
借:銀行存款
貸:實收資本-李帥
2、收到備用金
業務流程: 投資人匯款-基本戶入賬-開具收款收據
工作內容: 出收款收據一般為一式三聯,第一聯為存根聯;第二聯為交款人回執;開具收款收據需加蓋企業財務專用章;第三聯為會計記賬依據。
出納清點好現金,開具收款收據後,需在第一聯、第三聯加蓋“現金收訖”章。將原始憑證交接給會計做賬。
會計分錄:
借:庫存現金-備用金
貸:實收資本-鍾曉
3、報銷刻章費
業務流程: 票據粘貼整理-填寫報銷單-審批簽字-出納付款
出納收到報銷單時,必須核實報銷單的內容,報銷手續是否完備,附件是否合法,金額是否正確。
審核無誤後,請報銷人在右下角的“報銷人或領款人”處簽字,用現金付訖,最後在報銷單上加蓋“現金付訖”章。將原始憑證交接給會計做賬。
會計分錄:
借:管理費用-刻章費用
貸:庫存現金-備用金
4、銀行付訖員工借款
業務流程: 填寫借款申請單-審批簽字-出納付款
審核無誤之後,請借款人在右下角“借款人”處簽字,出納企業網銀支付,需核對賬戶信息。以免匯錯賬戶。需在借款審批單上加蓋“銀行付訖”章,防止重複支付。將原始憑證交接給會計做賬。
會計分錄:
借:其他應收款-品樂凡
貸:銀行存款-××支行
5、現金付訖員工借款
業務流程:填寫借款申請單-審批簽字-出納付款
工作內容:借款人將借款單填寫之後,需找審批的領導簽字。
出納用備用金付款給借款人,需在借款審批單上加蓋“現金付訖”章,防止重複支付。將原始憑證交接給會計做賬。
會計分錄:
借:其他應收款-蘇飛
貸:庫存現金-備用金
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