正數負數發票體現在一張票上可以嗎

【導讀】：我收到一張進項,其中有一行寫:折扣行數6(5.000%)-375.1217%-63.77這是怎麼開的?可以報稅嗎?另外,有客戶要我把退貨的負數項也開在發票上,可以這樣開票嗎?會計學堂小編就正數負數發票體現在一張票上可以嗎問題和大家進行講解.

正數負數發票體現在一張票上可以嗎

一般情況下不可以在一張發票上有正數又有負數.

根據增值稅專用發票填開規範要求.紅字發票必須單獨開具,不得和正數發票同時填開在一張發票上.

紅字發票開具規定:

購買方取得專用發票已用於申報抵扣的,購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱新系統)中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》),在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息,

應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票後,與《信息表》一併作為記賬憑證.

專用發票未用於申報抵扣、發票聯或抵扣聯無法退回的,購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.

銷售方開具專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用於申報抵扣並將發票聯及抵扣聯退回的,銷售方可在新系統中填開並上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.

增值稅專用發票必須按下列規定開具:

1、項目填寫齊全,全部聯次一次填開,上、下聯的內容和金額一致.

2、字跡清楚,不得塗改.如填寫有誤,應另行開具專用發票,並在誤填的專用發票上註明"誤填作廢"四字.如專用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的,也應按填寫有誤辦理.

3、發票聯和抵扣聯加蓋單位發票專用章,不得加蓋其他財務印章.根據不同版本的專用發票,財務專用章或發票專用章分別加蓋在專用發票的左下角或右下角,覆蓋"開票單位"一欄.發票專用章使用紅色印泥.

4、納稅人開具專用發票必須預先加蓋專用發票銷貨單位欄戳記.不得手工填寫"銷貨單位"欄,用手工填寫的,屬於未按規定開具專用發票,購貨方不得作為扣稅憑證.專用發票銷貨單位欄戳記用藍色印泥.

5、開具專用發票,必須在"金額"、"稅額"欄合計(小寫)數前用"$"符號封頂,在"價稅合計(大寫)"欄大寫合計數前用" "符號封頂.

購銷雙方單位名稱必須詳細填寫,不得簡寫.如果單位名稱較長,可在"名稱"欄分上下兩行填寫,必要時可出該欄的上下橫線.

6、發生退貨,銷售折讓收到購貨方抵扣聯、發票的處理方法.

7、稅務機關代開專用發票,除加蓋納稅人財務專用章外,必須同時加蓋稅務機關代開增值稅專用發票章,專用章加蓋在專用發票底端的中間位置,使用紅色印泥.凡未加蓋上述用章的,購貨方一律不得作為抵扣憑證.

8、不得拆本使用專用發票.

在同一張發票中即有正數又有負數可以開具,一般為先開正數再開負數這種情況產生於折扣時應用.

1.打開開票系統,點擊開具發票.

2.輸入購貨方名稱,核對無誤.

3.在發票內容第一行將所需要購買貨物開具完成.

4.填寫上數量及正數金額.

5.在開具折扣行時,在上方菜單中點擊"折扣"

6.會彈出需要打折的行數和金額.

7.如需給上方几行打折,即在行數中填寫上數字.

8.在下方也可以填寫折扣率,或者是直接減去的金額.

9.系統自動跳成為負數金額.

這樣就是又有正數又有負數的發票開具流程,折扣開填完成需核對總金額是否有無錯誤.

正數負數發票體現在一張票上可以嗎?一般情況下不可以在一張發票上有正數又有負數,紅字發票必須單獨開具,不得和正數發票同時填開在一張發票上.在同一張發票中即有正數又有負數可以開具,一般為先開正數再開負數這種情況產生於折扣時應用.