減稅政策下不代表放寬了稅務稽查,公司想要長遠發展,除了規範納稅也要在合法範圍內最大收益化。
那麼問題來了
如何規範現金流操作?
如何合法合規節稅?
現在的市場競爭日趨激烈,水平相對穩定的條件下,收入的增長、生產成本的降低都有一定的限度。並且企業在運營過程中,成本票越來越難以取得,尤其是像建築、勞務、服務、醫藥、諮詢服務這些行業,一般來說企業對外只要收了錢,就必須開出增值稅發票,但是付了錢取得發票就沒有那麼容易了,所以經常導致企業利潤虛高,無形間增加了企業的稅收負擔。
那麼現在的企業究竟是用的什麼節稅的方案呢?我們一起來了解一下
一、合法享受稅收窪地優惠政策(適用於一般納稅人)
為了發展區域經濟,國家及地方層面都出臺了一系列的區域性稅收優惠政策,多數經濟開發區出臺了財政扶持獎勵政策,例如新疆、西藏、江蘇、重慶等地都有很好的稅收優惠政策。將新註冊公司或分公司設立在稅收窪地,享受當地的稅收扶持獎勵,部分園區可以最高獎勵企業所得稅、增值稅地方留存的70%!企業無需在園區經營辦公,法人無需到場辦理工商、稅務等相關事宜。而且園區設立了一站式招商服務平臺,為入駐園區企業提供一站式服務:工商核名、工商註冊、代理刻章、稅務登記、稅種核定、代理開設銀行基本戶、代理記賬、領購發票、代開發票等;
二、申請核定徵收
當企業的財務管理尚不健全、經營過程中不能取得足夠的成本費用發票,造成可以扣除的成本費用金額較低,可以向稅務機關申請採取應稅所得率方式核定徵收企業所得稅。
個人獨資企業所需繳納的稅種及計算公式為:
增值稅:營業額/不含稅價*3%
附加稅:增值稅*3%(小規模附加稅減半徵收)
個人生產經營所得稅:營業額/不含稅價*核定行業利潤率*適用稅率-五級超額累進的速算扣除數
在稅收窪地成立個人獨資企業或有限合夥企業,按照個人生產經營所得稅五級超額累進稅率表來看適用稅率:
案例:
企業一年開票量430萬,
籌劃前:企業所得稅 430w*25%=107.5w
股東分紅 (430w-107.5w)*20%=64.5w
綜合稅負(107.5w+64.5w)/430%=40%
籌劃後:入駐我們園區享受政策,
稅負:增值稅:430w/1.03*3%=12.5w
附加稅:12.5w*3%=0.375w
個人生產經營所得稅:430w/1.03*10%*30%-4.05w=8.47萬
綜合稅負(12.5w+0.375w+8.47w)/430w=5%
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