麥香嶺公社王萬春

路人蟻的世界：聊社保，侃商保，專業答疑

社保是收入轉移

我們的社保保障制度，嚴格意義上不上真正的保險，而是一種收入轉移和再分配製度，用來解決社會福利保障的問題，一般來說職工繳納的就是社保和公積金，五險一金範疇。這個社保是需要單位個人一起承擔的，也是企業用工成本之一，除了一些央企國企有社保外的補充養老金，比如職業年金，企業年金等，在基礎社保養老的情況下給個人未來的退休養老金做了一個提升。其中企業年金比較接近商業意義上的保險，而職業年金還是屬於養老改革的一種過渡和升級補充。民營企業效益好的才可能存在企業年金保險。

企業年金跟是類似商業年金養老保險

在職業生涯中，企業的養老保障除了基礎的社保，還有兩種養老保障，那就是職業年金和企業年金，而社會保障體系之外，就是商業的年金養老保險範疇。

年金補充養老保險是企業在社保之外，提供的補充養老金福利待遇，由企業和個人一起承擔繳費，繳費的資金都是進入個人賬戶積累的。沒有分統籌和個人賬戶。

職業年金主要是針對機關事業單位的，範圍比較有限，而且是屬於強制性的，公職單位必須建立的一個補充養老保障機制，可以說是應對養老改革的一個過渡模式。到了退休領取年齡，是按月領取的。

而企業年金則是私營企業，各類社會團體都可以建立的自願原則的補充養老金保障。，範圍較廣。它與商業養老保險的範疇接近，是企業和商業保險公司合作參與的。到了退休領取年齡可以一次性領取

職業年金和氣年金的繳費方式也不同，職業年金的繳存比例是企業8%，個人4%。而企業年金保險的繳費模式是企業繳費每一個年度年不超過企業上一個年度職工工資總額的1/12，企業和職工個人總計不超過企業上一個年度職工工資總額的1/6。

最後一個就是我們的商業年金保險，一般對於普通家庭來說，基礎社保解決保障和養老問題，，而對於中產家庭會額外配置商業年金保險，這類保險是家庭現金流規劃的選擇，至少鎖定現金流5年不能領取，之後開始部分領取。退保會損失本金，分為儲蓄賬戶，和萬能理財賬戶，5年後不領取可計入萬能賬戶增值，有一個保底利率收益。

路人蟻

企業年金就是企業及其職工在參加基本養老保險的基礎上，一種自願建立的補充養老保險制度，就是由原來的五險一金變為五險二金。企業年金就是由企業出一部分錢，職工自己再出一部分錢，存起來交給託管機構做投資理財，等職工退休時再領取本金及利息，成為企業為職工提供的第二份養老金。

根據《企業年金辦法》中的有關規定，企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8%，企業和職工個人繳費合計不超過本企業職工工資總額的12%。

企業年金實行完全積累，為每個參加企業年金的職工建立企業年金個人賬戶。該賬戶下設企業繳費子賬戶和個人繳費子賬戶，分別記錄企業繳費分配給個人的部分及其投資收益，以及本人繳費及其投資收益。職工個人繳費的部分由企業從職工個人工資中代扣代繳。

記錄美妙的旋律

五險一金對於單位或企業在職員工來說再熟悉不過了，那麼在2018年2月1日五險一金新添加的成員“企業年金”變成五險二金讓人有些陌生，那麼企業年金到底是什麼呢？

一、企業年金

企業年金簡單來說就是是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自願建立的補充養老保險制度。是國家對基本養老保險的重要補充。

企業年金在上線之前其實就有試行過，只是覆蓋範圍小、參與企業少所以鮮為人知。

二、企業年金如何實行

國家並沒有強制而是鼓勵企業建立年金制度，而且企業想要建立年金還是有一定條件的：

1、已參加基本養老保險並履行繳費義務。

2、具有相應的經濟負擔能力。

3、已建立集體協商機制。

除了滿足以上條件企業還要制定《企業年金方案》給人社局審批通過了才能建立。

三、企業年金存繳

企業可申請月、季、年三種繳存方式到年金賬戶。

企業年金有企業和職工共同繳納，繳費基數是職工的基本工資、企業繳費比例不超過職工總工資8%、企業職工總繳費不超過職工總工資的12%。

當然具體的繳存比例還是要企業跟全體員工協商後納入《企業年金方案》。和公積金一樣企業部分自己繳納，職工部分由工資中代扣。

四、企業年金歸屬

公積金一旦繳納那麼企業和職工繳納部分都歸屬於職工，而年金則有所區別。

職工繳納部分當然歸屬職工個人，而企業繳納部分有兩種情況：

1. 職工可與企業協商約定企業繳納部分也自始就歸屬於職工；

2. 企業也可與職工約定，隨著職工在本企業工作年限的增加逐步歸屬職工，但其完全歸屬職工的期限最長不得超過8年。

還有出現以下情況，那麼企業繳納部分馬上全部歸屬員工：

1. 職工離職

2. 職工退休

3. 職工完全喪失勞動能力；

4. 職工死亡

5. 企業正常解散

6. 企業被撤銷

7. 企業破產倒閉

五、年金的提取

公積金只要滿足提取條件如購房、離職、退休等都可提取，操作也比較簡單，但是年金相對就比較複雜了，要滿足以下條件：

1. 職工退休或完全喪失勞動能力時，可按月、分次或一次性提取年金；

2. 職工要出國（境）定居時，可一次性提取全部年金；

3. 職工死亡，親屬可一次性提取全部年金。

總的來說企業年金為我國完善城鎮職工養老保險體系起到非常積極的作用，隨著我國現代社保制度的不斷完善，企業年金也已經成為較普遍的企業補充養老計劃，並且可以成為我國養老保險制度的重要組成部分。

MR火羽白

企業年金近年來比較熱門，一些中大型企業均將企業年金納入職工福利，以期留住人才，為員工創造更好的生活環境。

首先，企業年金是什麼？企業年金是一種補充性養老金制度，是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自願建立的補充養老保險制度。企業年金是對國家基本養老保險的重要補充，是我國正在完善的城鎮職工養老保險體系（由基本養老保險、企業年金和個人儲蓄性養老保險三個部分組成）的“第二支柱”。在實行現代社會保險制度的國家中，企業年金已經成為一種較為普遍實行的企業補充養老金計劃，又稱為"企業退休金計劃"或"職業養老金計劃"，並且成為所在國養老保險制度的重要組成部分。

其次，企業年金的存繳方式和存繳比例是多少？根據《職業年金辦法》：職業年金=單位繳納+個人繳費。其中繳納比例為：本單位工資總額的8%；本人繳費工資的4%，由單位代扣。同時，為保證在特定時期（如CPI超高）職業年金收益可能面臨通脹帶來的縮水情況，辦法還提到，可以“根據經濟社會發展狀況，國家適時調整單位和個人職業年金繳費的比例”。對於財政全額供款單位：單位繳費部分由財政支出，採取記賬方式，每年按照國家統一公佈的記賬利率計算利息，工作人員退休前，本人職業年金賬戶的累計儲存額由同級財政撥付資金記實。非全額供款單位：單位繳費由單位實際承擔，採取實賬積累。由此形成的職業年金基金實行市場化投資運營，按實際收益計息。

最後，拓展一下，企業年金需要交個人所得稅嗎？企業年金也是職工的福利的一部分，相當於職工的補充養老保險。在繳納個人所得稅時，企業年金不計入工資收入總額，個人暫不繳納個人所得稅。但是在退休後領取企業年金時，個人根據國家有關政策規定繳付的年金個人繳費部分，在不超過本人繳費工資計稅基數的4%標準內的部分，暫從個人當期的應納稅所得額中扣除。

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幸運的竹子

企業年金是一種非常有用的東西，它作為基本養老保險的補充，是養老保險制度的重要組成部分。具體地來說，它的主要作用就是在職工退休後可以領取一定的金額，用於保證職工退休後的待遇水平。

而且企業年金制度能夠增強對於人才的吸引力，但目前在我國其實企業年金的普及率並不高。

因為企業年金和養老保險一樣，也是需要由企業和個人共同承擔的，企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8%，企業和職工個人繳費合計不超過本企業職工工資總額的12%，這對於大多數企業來說是一筆很大的負擔，而企業年金的繳納是自願的，所以即使企業年金已經推出了十多年，目前我國建立企業年金制度的企業寥寥無幾，並且大多數都是效益好的國企，如通信、石油、菸草等壟斷性行業國企。

不過相比養老金來說，企業年金的領取方式更加人性化，主要有三種：第一種和養老金一樣按月領取；第二種是按個人實際需要分次領取；第三種是一次性全部領取。和養老金不需要納稅不同，企業年金是需要按照“工資、薪金所得”項目適用的稅率，計徵個人所得稅的。

雖然國家已經發布了《企業年金辦法》，但企業並不積極，而且普通職工對企業年金缺乏瞭解，因此推行企業年金依然困難重重，但相信在未來它會慢慢成為我國社會保障體系中重要的一環。

流雷電

2018年2月1日，我國發布的企業年金辦法正式實施。

企業年金是我們國家要求企業為職工建立的一項補充養老保險制度。

不過並不是強制性。

國家為了提高企業退休人員的待遇，鼓勵和引導企業為職工建立補充養老保險機制。國家已經為事業單位建立了職業年金制度，幾乎跟企業年金制度是完全一樣的。

一般企業要想建立年金制度，主要要通過和職工代表協商，通過職工代表大會，確定年金方案。

然後每月職工繳納一部分企業補貼一部分的形式，建立企業年金。

最高不能超過職工工資標準的12%。一個單位平均額與最高額差距不能超過四倍。

而且，企業為了鞏固職工的長期效力，可以約定企業賬戶中的年金分長達八年劃入職工個人賬戶。

如果職工中途辭職，沒有劃入個人賬戶的年金就不能歸個人所有。

當然，企業如果解除職工，所有的待遇都會歸職工所有了。

職工到達退休年齡後可以一次性支取，這個跟事業單位的年金制度不同。事業單位只可以用來買商業保險或者按月領取。

職業年金，必須託管規有資質的管理人員進行資金管理和增值。

不管怎麼樣，只要企業建立了年金制度，就相當於多了一份退休金。亦或者說，增加了一部分收入。對於職工還是十分有利的。

暖心人社

企業年金是什麼？

企業年金前身是企業補充養老保險。2000年12月，國務院正式更名為“企業年金”。

企業年金是企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，在國家政策的指導和鼓勵下，根據企業經濟狀況，通過集體協商自主、自願建立的補充性養老保險制度，是企業職工福利制度的組成部分，也是我國多層次養老保險制度體系中第二支柱的重要組成部分。

參加企業年金的好處是什麼？

建立企業年金有利於完善企業職工薪酬體系，展現企業良好文化，增強人才吸引力，穩定職工隊伍。

參加企業年金有利於職工在基本養老保險的基礎上，另外增加一份養老積累，進一步提高退休後的收入水平和生活質量。職工參加企業年金還可以享受個人所得稅遞延優惠。

企業年金的存繳比例？

企業年金所需費用由企業和職工共同繳納。企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8%，企業和職工繳費合計不超過本企業職工工資總額的12%。具體所繳費用比例，由企業和職工協商確定。職工個人繳費由企業從職工個人工資中代扣代繳。

四季漁夫律師

胡觀世事

很多企業甚至是絕大多數企業都是沒有企業年金這樣的一個待遇的，一方面企業年金不屬於法定的義務，另一方面如果要建立企業年金，對於企業單位來說，會增大一定的用工成本。所以擁有企業年金的企業單位幾乎是很少一部分，大約只有5%的比例都不會到的。

什麼樣的企業才擁有企業年金的？主要一般是國有大型企業和中央直屬的央企，他們這部分企業是擁有企業年金的，當然對於一些大型私營企業，也是擁有企業年金的企業年金，就相當於是一個補充養老金的待遇，他的繳費比例企業單位需要承擔8%，個人需要承擔4%，但是這12%的繳費比例是全額進入到自己的賬戶當中去，他跟養老保險還是有一定的區別的。

擁有企業年金的個人在辦理退休以後可以多獲得一部分，補充養老金的待遇，當然你的企業年金交的越多，那麼你獲得的這個補充養老金待遇也就越高，以此類推。所以說擁有企業年金可以讓自己多獲得一份養老金的收入，但是你沒有企業年金，自行是沒有辦法繳納的，只能夠通過企業單位來才能夠繳納！

復襄公社

我來通俗的講一下吧。

企業年金是企業為員工提供的一種商業性養老保險。

企業年金是一種信託性商業養老保險。

企業年金是四方共建，分別有受託人(一般由保險公司，銀行等有相關受託資格的企業來承辦);賬戶管理人(一般由保險公司，銀行等有相關受託資格的企業來承辦);投資管理人(一般由銀行等有相關受託資格的企業來承辦);託管人一般由保險公司，基金公司等有相關受託資格的企業來承辦)。

企業年金繳費是由企業職工大會決定繳費比例，繳費基數。純商業化繳費模式。

企業年金領取有別於個人養老金。領取必須達到退休領取年限。

企業年金保費享受一定的國家稅優政策。

企業年金不是養老合同形式存在，是一種信託模式存在。所以，養老金投資的收益也與實際投資管理人有關。可賺可賠。

簡單的概述是這樣的，希望能對您有所幫助。

關鍵字: 存繳 財經 轉移