順通財稅段賢明
講真實的，在你開辦公司後，必須做稅務登記，這時你的稅管員會為你的公司做稅種核定，一般的行業就那幾種，增值稅，附加稅，土地和房產稅，印花稅，車船稅等，還有會有一個行業的稅負，這是稅務要求的，低於要求的，有可能進入稅負預警名單，稅務稽查就有可能抽查你公司，一般是針對增值稅，這才是真正要關心的稅負，把這個稅務和預計的開票總額相乘，就是你的增值稅納稅額，不低這個一般就沒事，中間月份多少，自己根據實際掌握。
黃Evan
增值稅稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅佔當期應稅銷售收入的比例。對小規模納稅人來說，稅負率就是徵收率：3%，而對一般納稅人來說，由於可以抵扣進項稅額,稅負率就不是13%或9%，而是遠遠低於該比例。
增值稅稅負率=當期應納增值稅/不含稅的實際銷售收入×100%
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額
實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額
企業所得稅稅負率是指企業所得稅納稅義務人當期應納所得稅額佔當期應稅銷售收入的比例。
所得稅稅負率=應納所得稅額÷應納稅銷售額（應稅銷售收入）×100%。
會人快語
每一年，網上都會出現不少“預警稅負率”。加上了“預警”二字，往往就會讓納稅人心裡忐忑不安，特別是當公司的實際稅負率與“預警”之間存在重大差異的時候，尤為恐慌。但其實，稅負率會受到多個因素的影響，不同行業、不同地區的企業，都可能有不同的稅負率，即使是同一個行業的企業，可能因為不同的收入結構、不同的採購配比、享受不同的稅收優惠政策或者進行了不同的稅收籌劃而產生不同。因此，沒有一成不變的稅負率，也不應誇大稅負預警的作用。
一、什麼是稅負率。
稅負率一般指企業在某個時期內的稅收負擔的大小，我們一般用稅收佔收入的比重來恆來進行衡量。最常用的稅負率為增值稅稅負率和所得稅稅負率。
1. 增值稅稅負率：
本期增值稅的稅負率=本期應納增值稅/本期銷售收入*100%
本期應納增值稅額=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額
影響銷項稅的，主要是銷售額、增值稅稅率等因素，影響實際抵扣的進項稅的成分稍微複雜，可能會涉及期初留抵的稅額、本期的進項稅額、進項轉出等因素。
比如，對於小規模納稅人而言，不涉及進項稅，那麼增值稅稅負率就可以簡化為銷售額*徵收率/銷售額=徵收率，直接用徵收率來表示即可。
對於一般納稅人，則要仔細分析每個組成項目，看其實際產生的稅負貢獻是多少。
2. 所得稅稅負率：
本期的所得稅稅負率=本期應納所得稅額/本期銷售收入*100%
本期應納所得稅=應納稅所得額*稅率-減免稅額-抵免稅額
其中，應納稅所得額可以由收入直接計算，也可以由會計利潤調整而來。一般選擇會計利潤進行調整。
二、企業稅負率的分析。
企業不僅要了解稅負率的計算，更重要的是要通過稅負率的計算、比較和分析，來判斷企業的稅負是否存在異常，識別企業稅務活動當中的風險，從而更好地促進企業的有效運營。
1. 稅負率的分析方法。
我們進行企業稅負的分析，一般可以有橫向和縱向的比較法。通過比較，來尋找差異，並深入分析原因，做出合理解釋。
橫向比較，就是與本地區同行業的企業稅負率進行比較。對於企業來說，一般完全同質的標的企業數據比較難以獲取。因此，實際當中，採用縱向比較法更多。
縱向比較，就是與企業的歷史數據或者預算數據相比較，找到差異並進行細分。從而來判斷企業的稅負是否出現了異常。
2. 企業增值稅和所得稅稅負率的分析案例。
通常我們在分析稅負率指標時，可以與銷售額變動率等指標配合使用。一般如果出現稅負率與銷售額變動率都很大，或者出現反向變動時，我們需要特別關注原因。
案例：
老王有個一般納稅人A公司，主營業務是銷售電子元件，當中也給客戶提供一些其他服務，今年某月，在對比以往年度的數據時，發現銷售額呈正常增長，但是稅負率卻出現了下降，聯想到網上的預警稅負率，老王很是不安。於是，要求財務人員小李，對公司的數據進行仔細分析。小李在調取數據，充分研究之後，發現了以下情況：
本期稅負率與銷售額均出現了較大波動，且是反向波動。
總銷售額上升了11%，尚屬在預期範圍內，但是增值稅稅負率大幅度下降，降幅達到33%！
增值稅稅負出現了較大的反向波動，當期的數據究竟有什麼問題呢？
於是小李對數據進行了仔細地分析，發現了當期數據與上期相比，出現了以下變化。
1. 國家稅收優惠政策的影響：
由於貨物銷售和採購的增值稅稅率從16%下降為了13%，所以導致當期主營業務收入和材料採購的稅負有所下降，其中使銷項稅減少30000元，進項稅減少18000元，當期增值稅減少12000元。
2. 主營業務收入增長帶來的影響：
主營業務收入增長，使得增值稅銷項和進項同比例增長，其中銷項增長32000元，進項增長19200元，使得當期增值稅增加12800元。
3. 其他業務銷售額縮減帶來的影響：
由於當期大量縮減了其他業務，也會對增值稅帶來一定的影響。其中由於銷售額減少而引起銷項稅減少額為6000元，支付的服務減少而引起的進項稅減少額為3000元。
4. 當期管理改善帶來的無票支出減少。
由於前期在稅務籌劃過程中發現了企業的無票採購較多，因此，當期管理層進行了重點改革，使得沒有發票的採購金額從200000下降到了100000元，加上國家的優惠政策，由此而帶來的進項增加總共為19000元。
5. 由於優惠政策同時影響了運輸業帶來的進項減少。
由於運輸業的稅率從10%變為了9%，因此對運費進項有一定影響。當期運輸金額增加帶來的增值稅進項增加600元，稅率降低帶來的進項減少300元，總共的影響為增加進項300元。
增值稅產生的差異可以總結為下表。
由此看來，國家稅收優惠政策和當期企業內部的管理改善，是導致增值稅稅負下降的主要原因。所有數據都是可以合理解釋的，無需為稅負率的異常波動而恐慌。
A公司的所得稅稅負，也是同樣的道理。會受到國家優惠政策的影響，比如今年的小型微利企業優惠，特殊行業的優惠，也會受到企業自身稅收籌劃和管理的影響，比如這裡減少的100000元無票支出，同樣會使所得稅納稅調整減少100000*25%=25000元。
三、如何控制企業的稅負。
從上面的分析可以看出，稅負率會受到一些關鍵因素的影響。因此，要控制好企業的稅負，就要從這些關鍵因素著手來考慮。
控制企業稅負可以考慮的方面有：
1. 國家的稅收優惠政策
隨著國家的深化增值稅改革，近年來不斷有新的優惠政策出臺。不僅僅是減稅並檔，還有提高小規模納稅人的增值稅起徵點，擴大增值稅可抵扣範圍，部分行業的加計抵減政策，增值稅留底退稅政策等，都是可以減輕納稅人負擔的，因此，要充分享受國家的稅收紅利。
2. 企業自身的稅收籌劃和管理強化
打鐵還需自身硬。國家給與優惠，但如果企業自身疏於管理，那麼減稅的效果便不能得到充分的發揮。因此，企業要降低稅負，要充分對自身的情況進行分析，強化管理。像案例中由於改善了缺少進項票的問題後，增值稅和所得稅稅負都會降低。
3. 業務與流程的變化
企業要定期對稅負率的變化進行分析，及時發現可能出現的問題和風險。對於宏觀問題帶來的稅負變化，比如外部經濟環境的影響、國家政策調整等，可以視為正常，但是對於企業本身的微觀問題，比如流程變化、業務組成變化等，要特別引起重視，及時評估風險，切莫等到稅務局發現才恍然大悟。
當然，實際當中，企業必須要根據自身的實際情況做出判斷和選擇。
四、總結
企業的稅負率並非一成不變，不用緊盯網上的“預警稅負率”，而更要以企業的實際情況為依據。定期對企業的稅負情況進行深入分析，可以幫助企業發現經營中的問題，評估納稅的風險。從影響稅收的關鍵因素出發，研究適合本企業的稅收管理方法，才可以有效控制稅負率，避免出現稅收的風險。
財會小童
稅負率，是指企業一定時期內稅收負擔的大小。作為企業來講，一般注重兩個稅負率：增值稅稅負率和企業所得稅稅負率。以一般納稅人為例，簡單回答如下：
一、兩個稅負率的計算
（一）增值稅的稅負率
增值稅的稅負率為一定時期，實際繳納的增值稅與該時期銷售收入的比值。這個一定時期，可以為年、半年、季度或月，根據分析的需求來確定。
（二）企業所得稅稅負率
一般來講，企業所得稅稅負率為企業一定時期實際繳納的所得稅與企業該時期銷售收入的比值。
但東嶺個人來講，如果用一定時期企業實際繳納的所得稅與該時期會計利潤的比值計算，則這個稅負率的高低，企業感受應該更深。
在會計和稅務對成本、費用、收入的確認口徑存在差異，一般情況下，此時企業的所得稅負要高於企業所得稅率。
二、如何判斷企業稅負率的高低
稅負率的高低並沒有具體的標準，主要是橫向看行業，縱向看企業本身。
（一）增值稅稅負率簡單分析
橫向比較行業或同類公司，行業的稅負率有個大體的均值，個人認為在均值20%上下浮動屬於正常，但不知金三系統是如何預警的。注意一點的是，即使預警了，但並不意味著問題的存在，要分析原因。例如，一個成熟期的商品流通公司，其增值稅的稅負率為1%，另一個企業不到0.1%。如果該企業是初創期，企業成立初期購買了大量的可抵扣的資產、費用，進行了較大的存貨儲備，此時由於初創期，銷售收入額度不高，此時增值稅的稅負率不但低，而且有可能進項多銷項。
縱向看企業本身，縱向比較企業本身的稅負率高低的時候，要具體分析稅率變化、資產採、存貨、費用、季節、供應商等因素的影響等等。
增值稅稅負率的比較，與行業和同類公司的比較，比企業自身比較更具有涉稅意義。
（二）企業所得稅稅負率簡單分析
企業所得稅稅負率的影響因素遠遠多於影響增值稅稅負率的因素，也比增值稅更復雜。個人認為，企業所得稅稅負率高低，企業自我分析比與同行業分析更具有管理意義。
三、企業稅負率的高低受哪些主要因素影響
（一）增值稅率的高低。
（二）企業毛利率的高低；毛利率高則直接影響增值稅稅負。
（三）是否取得增值稅專用發票；是否取得發票，對企業所得稅稅負影響更大。
（四）企業管理水平的高低。管理水平高，則稅負率更趨於均值。
（五）企業是否享受稅收優惠政策。
四、如何才能控制公司的稅負？
對於公司的稅負，東嶺個人認為，沒有必要人為控制公司的稅負。作為企業來講，只要做到以下三點就可以了。
（一）對增值稅來講，企業本身發生的無論是成本、費用還是資產，客觀上進項稅能夠抵扣的全部能夠抵扣；
（二）對企業所得稅來講，企業本身發生的無論成本還是費用，除因會計和稅法口徑不一致導致的暫時性差異和永久性差異外，都被稅法所認可。
（三）充分享受和充分利用各項稅收優惠政策。
只要企業經營，企業的稅負是客觀存在的。若想合理控制企業的稅負，要提前做好收稅籌劃，不要為了控制而控制，更不能逾越相關法律紅線。
東嶺財經
“稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅佔當期應稅銷售收入的比例。對小規模納稅人來說，稅負率就是徵收率：3%，而對一般納稅人來說，由於可以抵扣進項稅額,稅負率就不是11%或6%，而是遠遠低於該比例。
通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬“轉出未交增值稅”累計數+“出口抵減內銷產品應納稅額”累計數。”
如何才能控制<strong>公司的稅負？
1. 增值稅是以商品生產流通和提供；勞務所產生的增值額為徵稅對象的一種流轉稅。所謂“增值”即是納稅人在一定時期內提供勞務所得的收入或銷售產品大於取得勞務時所支付及購進商品的金額的差額，則是納稅人在其生產經營活動中所創造的新增價值。
2. 由於我們國家各個地區的經濟發展程度的不同，發達地區一般納稅人稅負率可能要高一些，則反之；而商業企業和工業企業的稅負率，相對來說工業企業的稅負率比商業企業的稅率要高，目前還沒固定的要求，每個地區和行業的稅負都不一樣，各地的稅務機關的要求也不會相同,一般都是稅務機關依據同一個行業具有代表性的多個企業計算而得到的數據。通常稅負率控制在：1%-4%為宜，商貿0.8%-2%。生產企業1%-3%
慧算賬
我是叉叉超，我來回答。
稅負率是什麼？
稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅佔當期應稅銷售收入的比例。
由於小規模納稅人不能抵扣，所以稅負率就是徵收率3%。什麼是小規模納稅人？是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。
一般納稅人由於可以抵扣進項稅額，稅負率就不是徵稅率9%或13%，還可以更低。什麼是一般納稅人？是指年應徵增值稅銷售額超過標準規定，並且會計核算健全，能夠提供準確稅務資料的，可以向主管稅務機關辦理一般納稅人登記。
一般納稅人<strong>稅負率怎樣計算？
稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額
實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額
人為控制稅負的風險
銷售金收入不斷增長，稅負還按著下限抵扣，就需要大量的進項去抵扣銷項，但是結轉的銷售成本只能按著進貨的成本結轉，這樣一來公司的賬面庫存就越大，
公司賬面的庫存過高，主管稅務機關覺得有可疑就來企業查賬，一旦賬面庫存是虛的，與實物不相符，企業面臨的就是瞞報銷售收入的處罰。
企業通過一些非實際交易另外付費取得進項發票，屬於虛開發票的行為，違反國家刑法。
如何合理控制公司的稅負
老闆當然想能少交稅則少交，不用交更加好。財務作為老闆的左右手，活用合理控制公司稅負尤其重要。
主要靠銷項和進項兩個方向：
銷項稅的籌劃
混合銷售切分不開時，稅務默認按照高稅率徵收。如果我們能把高、低稅率的收入拆分開，當期銷項稅自然會少一點。
稅收優惠，技術合同有優惠，服務出口也有優惠，各地方還可能有優惠，能不能享受到，需要研究與爭取。
收入確認與發票開具要同步，不要在收入不符合確認條件時先開出發票。
進項稅的籌劃
供應商與服務商要找一般納稅人，儘量開具增值稅專用發票。
調整支出的組合方式，分別開具，一部分開具較高的抵扣稅率，一部分開具較低抵扣稅率。
保證專票迴流的速度，別等到該抵扣的時候，專票沒過來。
儘量減少進項轉出的情況
最後
對於追求利潤的企業來說，如何使企業在稅法的許可下實現稅負最低或最適宜，是企業稅收籌劃的目標。切勿越過法律的紅線，設立“兩套賬”、騙取稅收優惠資格、逃稅。
作者不易，多多點贊，十分感謝！感謝！感謝！
叉叉超
每一年，網上都會出現不少“預警稅負率”。加上了“預警”二字，往往就會讓納稅人心裡忐忑不安，特別是當公司的實際稅負率與“預警”之間存在重大差異的時候，尤為恐慌。但其實，稅負率會受到多個因素的影響，不同行業、不同地區的企業，都可能有不同的稅負率，即使是同一個行業的企業，可能因為不同的收入結構、不同的採購配比、享受不同的稅收優惠政策或者進行了不同的稅收籌劃而產生不同。因此，沒有一成不變的稅負率，也不應誇大稅負預警的作用。
一、什麼是稅負率。
稅負率一般指企業在某個時期內的稅收負擔的大小，我們一般用稅收佔收入的比重來恆來進行衡量。最常用的稅負率為增值稅稅負率和所得稅稅負率。
1. 增值稅稅負率：
本期增值稅的稅負率=本期應納增值稅/本期銷售收入*100%
本期應納增值稅額=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額
影響銷項稅的，主要是銷售額、增值稅稅率等因素，影響實際抵扣的進項稅的成分稍微複雜，可能會涉及期初留抵的稅額、本期的進項稅額、進項轉出等因素。
比如，對於小規模納稅人而言，不涉及進項稅，那麼增值稅稅負率就可以簡化為銷售額*徵收率/銷售額=徵收率，直接用徵收率來表示即可。
對於一般納稅人，則要仔細分析每個組成項目，看其實際產生的稅負貢獻是多少。
2. 所得稅稅負率：
本期的所得稅稅負率=本期應納所得稅額/本期銷售收入*100%
本期應納所得稅=應納稅所得額*稅率-減免稅額-抵免稅額
其中，應納稅所得額可以由收入直接計算，也可以由會計利潤調整而來。一般選擇會計利潤進行調整。
二、企業稅負率的分析。
企業不僅要了解稅負率的計算，更重要的是要通過稅負率的計算、比較和分析，來判斷企業的稅負是否存在異常，識別企業稅務活動當中的風險，從而更好地促進企業的有效運營。
1. 稅負率的分析方法。
我們進行企業稅負的分析，一般可以有橫向和縱向的比較法。通過比較，來尋找差異，並深入分析原因，做出合理解釋。
橫向比較，就是與本地區同行業的企業稅負率進行比較。對於企業來說，一般完全同質的標的企業數據比較難以獲取。因此，實際當中，採用縱向比較法更多。
縱向比較，就是與企業的歷史數據或者預算數據相比較，找到差異並進行細分。從而來判斷企業的稅負是否出現了異常。
2. 企業增值稅和所得稅稅負率的分析案例。
通常我們在分析稅負率指標時，可以與銷售額變動率等指標配合使用。一般如果出現稅負率與銷售額變動率都很大，或者出現反向變動時，我們需要特別關注原因。
案例：
老王有個一般納稅人A公司，主營業務是銷售電子元件，當中也給客戶提供一些其他服務，今年某月，在對比以往年度的數據時，發現銷售額呈正常增長，但是稅負率卻出現了下降，聯想到網上的預警稅負率，老王很是不安。於是，要求財務人員小李，對公司的數據進行仔細分析。小李在調取數據，充分研究之後，發現了以下情況：
本期稅負率與銷售額均出現了較大波動，且是反向波動。
總銷售額上升了11%，尚屬在預期範圍內，但是增值稅稅負率大幅度下降，降幅達到33%！
增值稅稅負出現了較大的反向波動，當期的數據究竟有什麼問題呢？
於是小李對數據進行了仔細地分析，發現了當期數據與上期相比，出現了以下變化。
1. 國家稅收優惠政策的影響：
由於貨物銷售和採購的增值稅稅率從16%下降為了13%，所以導致當期主營業務收入和材料採購的稅負有所下降，其中使銷項稅減少30000元，進項稅減少18000元，當期增值稅減少12000元。
2. 主營業務收入增長帶來的影響：
主營業務收入增長，使得增值稅銷項和進項同比例增長，其中銷項增長32000元，進項增長19200元，使得當期增值稅增加12800元。
3. 其他業務銷售額縮減帶來的影響：
由於當期大量縮減了其他業務，也會對增值稅帶來一定的影響。其中由於銷售額減少而引起銷項稅減少額為6000元，支付的服務減少而引起的進項稅減少額為3000元。
4. 當期管理改善帶來的無票支出減少。
由於前期在稅務籌劃過程中發現了企業的無票採購較多，因此，當期管理層進行了重點改革，使得沒有發票的採購金額從200000下降到了100000元，加上國家的優惠政策，由此而帶來的進項增加總共為19000元。
5. 由於優惠政策同時影響了運輸業帶來的進項減少。
由於運輸業的稅率從10%變為了9%，因此對運費進項有一定影響。當期運輸金額增加帶來的增值稅進項增加600元，稅率降低帶來的進項減少300元，總共的影響為增加進項300元。
增值稅產生的差異可以總結為下表。
由此看來，國家稅收優惠政策和當期企業內部的管理改善，是導致增值稅稅負下降的主要原因。所有數據都是可以合理解釋的，無需為稅負率的異常波動而恐慌。
A公司的所得稅稅負，也是同樣的道理。會受到國家優惠政策的影響，比如今年的小型微利企業優惠，特殊行業的優惠，也會受到企業自身稅收籌劃和管理的影響，比如這裡減少的100000元無票支出，同樣會使所得稅納稅調整減少100000*25%=25000元。
三、如何控制企業的稅負。
從上面的分析可以看出，稅負率會受到一些關鍵因素的影響。因此，要控制好企業的稅負，就要從這些關鍵因素著手來考慮。
控制企業稅負可以考慮的方面有：
1. 國家的稅收優惠政策
隨著國家的深化增值稅改革，近年來不斷有新的優惠政策出臺。不僅僅是減稅並檔，還有提高小規模納稅人的增值稅起徵點，擴大增值稅可抵扣範圍，部分行業的加計抵減政策，增值稅留底退稅政策等，都是可以減輕納稅人負擔的，因此，要充分享受國家的稅收紅利。
2. 企業自身的稅收籌劃和管理強化
打鐵還需自身硬。國家給與優惠，但如果企業自身疏於管理，那麼減稅的效果便不能得到充分的發揮。因此，企業要降低稅負，要充分對自身的情況進行分析，強化管理。像案例中由於改善了缺少進項票的問題後，增值稅和所得稅稅負都會降低。
3. 業務與流程的變化
企業要定期對稅負率的變化進行分析，及時發現可能出現的問題和風險。對於宏觀問題帶來的稅負變化，比如外部經濟環境的影響、國家政策調整等，可以視為正常，但是對於企業本身的微觀問題，比如流程變化、業務組成變化等，要特別引起重視，及時評估風險，切莫等到稅務局發現才恍然大悟。
當然，實際當中，企業必須要根據自身的實際情況做出判斷和選擇。
四、總結
企業的稅負率並非一成不變，不用緊盯網上的“預警稅負率”，而更要以企業的實際情況為依據。定期對企業的稅負情況進行深入分析，可以幫助企業發現經營中的問題，評估納稅的風險。從影響稅收的關鍵因素出發，研究適合本企業的稅收管理方法，才可以有效控制稅負率，避免出現稅收的風險。
會計索索
稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅佔當期應稅銷售收入的比例。對小規模納稅人來說，稅負率就是徵收率：3%，而對一般納稅人來說，由於可以抵扣進項稅額,稅負率就不是16%或10%，而是遠遠低於該比例。
局思想
稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅佔當期應稅銷售收入的比例。對小規模納稅人來說，稅負率就是徵收率：3%，而對一般納稅人來說，由於可以抵扣進項稅額,稅負率就不是13%或9%，而是遠遠低於該比例。通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬“轉出未交增值稅”累計數+“出口抵減內銷產品應納稅額”累計數。
