舊顏消失殆盡丶
稅務籌劃，可以從節稅的角度來說，6個方面，2020年很實用，手把手教你操作：
1、 年會禮品發放，有何個人所得稅風險？如何節稅？
企業在業務宣傳、年會、促銷會等活動中，都會給到場人員給予一些禮品的發放。
那麼，對於企業所發放的禮品是否需要代扣代繳個人所得稅呢？
業務描述
某城市綜合體，在開業期間，對前來光顧的客戶微信掃碼關注，便可以領取一份禮品。
那麼，對於公司給客戶隨機發放的開業禮品，是否需要代扣代繳個人所得稅呢？
政策依據：
根據《財政部 稅務總局關於個人取得有關收入適用個人所得稅應稅所得項目的公告》（財政部 稅務總局公告2019年第74號）第三條規定：
企業在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品（包括網絡紅包，下同），以及企業在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，個人取得的禮品收入，按照“偶然所得”項目計算繳納個人所得稅，但企業贈送的具有價格折扣或折讓性質的消費券、代金券、抵用券、優惠券等禮品除外。
政策解析：
通過對以上政策的解析，對於公司在開業期間給前來光顧的客戶所贈送的禮品，需要按照“偶然所得”項目計算繳納個人所得稅，個人所得稅由企業代扣代繳。
如果企業贈送的不是“禮品”，而是具有價格折扣或折讓性質的消費券、代金券、抵用券、優惠券等禮品，則不需要繳納個人所得稅。
2、 工資與年終獎，如何分配？個人所得稅最少？
2019年1月1日開始，新個人所得稅法對個人取得的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費四項所得作為綜合所得按年進行個人所得稅繳納，全年一次性獎金可以不併入綜合所得，單獨作為全年一次性獎金計算繳納個人所得稅。
那麼，對於個人取得年度收入如何劃分綜合所得與全年一次性獎勵？個人所得稅最少呢？
業務描述
張三2019年取得工資薪金收入10萬元，可在稅前扣除的專項扣除、專項附加扣除、其他扣除共計5萬元，年終公司發放獎金4萬元。
那麼，張三2019年如何分配工資薪金與全年一次性獎金，個人所得稅最少？
政策依據：
根據《財政部 稅務總局關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知》（財稅〔2018〕164號）第一條第（一）項規定：
居民個人取得全年一次性獎金，符合《國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發〔2005〕9號）規定的，在2021年12月31日前，不併入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照本通知所附按月換算後的綜合所得稅率表（以下簡稱月度稅率表），確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。計算公式為：
應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數
居民個人取得全年一次性獎金，也可以選擇併入當年綜合所得計算納稅。
自2022年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金，應併入當年綜合所得計算繳納個人所得稅。
政策解析：
根據個人所得稅法相關規定，對於個人在一年中取得的綜合所得與獎金，由於其繳納的形式不同，結合全年一次性獎金計算方式，得出綜合所得與獎金分配臨界點如下:
3、 員工福利發放，有何個人所得稅風險？如何節稅？
咱們中國人是一個非常注重節日的國家，中秋節、端午節、春節，都會給員工發放一些福利，那麼，對於企業給員工發放的福利，是否需要代扣代繳個人所得稅呢？
業務描述
2019年中秋節嘉誠公司給員工每人發放了一盒月餅，月餅單價500元每盒，員工在領取月餅時，在發放表上籤訂。財務在列支福利的賬務處理中，將發放表附在記帳憑證後，這樣一來，公司給員工發放的節日福利，是否需要代扣代繳個人所得稅？
政策依據：
根據2012年4月11日，國家稅務總局開展的“所得稅相關政策交流”在線網友回覆中體現：
[ 所得稅司巡視員 盧雲 ] 根據個人所得稅法的規定原則，對於發給個人的福利，不論是現金還是實物，均應繳納個人所得稅。但目前我們對於集體（非人人有份）享受的、不可分割的、非現金方式的福利，原則上不徵收個人所得稅。
政策解析
通過對以上政策的解析，對於企業發給個人的福利，不論是現金還是實物，均應繳納個人所得稅。因此，企業給員工發放的月餅，應併入工資薪金繳納個人所得稅。
如果企業改變一下處理方式，可能結果就不一樣了。如：月餅是在員工會餐時吃掉的，同時，財務在進行會計處理時憑證與摘要顯示“員工會餐購月餅一批”，這樣一來，月餅就屬於集體享受的、不可分割的、非現金方式的福利，不徵收個人所得稅。
因此，同一盒月餅，不同的表現形式，就有不同的納稅結果。
4、 員工旅遊獎勵，有何個人所得稅風險？如何節稅？
企業為了激勵員工，花樣也是多種多樣，有物資獎勵、有股權激勵、旅遊獎勵也是非常普遍，可是，面對旅遊獎勵是否存在涉稅風險呢？
業務描述：
某汽車4S店為了激勵銷售顧問完成銷售任務，對達成年度銷售目標的銷售顧問，公司免費提供歐洲7國遊，同時，可以攜帶家人一同出國旅遊。
那麼，對於公司提供的獎勵福利，是否需要繳納個人所得稅？
政策依據：
根據《財政部 國家稅務總局關於企業以免費旅遊方式提供對營銷人員個人獎勵有關個人所得稅政策的通知》（財稅[2004]11號）文規定：
對商品營銷活動中，企業和單位對營銷業績突出人員以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅遊活動，通過免收差旅費、旅遊費對個人實行的營銷業績獎勵（包括實物、有價證券等），應根據所發生費用全額計入營銷人員應稅所得，依法徵收個人所得稅，並由提供上述費用的企業和單位代扣代繳。
其中，對企業僱員享受的此類獎勵，應與當期的工資薪金合併，按照“工資、薪金所得”項目徵收個人所得稅；對其他人員享受的此類獎勵，應作為當期的勞務收入，按照“勞務報酬所得”項目徵收個人所得稅。
政策解析：
通過對以上政策的分析，公司實行營銷業績獎勵，應根據所發生費用全額計入營銷人員應稅所得，依法徵收個人所得稅，並由提供上述費用的企業和單位代扣代繳。
也就是說，公司對營銷人員進行的旅遊獎勵，應該根據所發生費用併入工資薪金繳納個人所得稅，對員工家屬應按勞務報酬繳納個人所得稅，個人所得稅由公司代扣代繳。
如果公司組織參觀的是一些“革命紀念館”、“毛澤東故居”等具體教育意義的地方，則屬於“紅色教育”，列入職工教育經費，這樣一來，就可以免徵個人所得稅。
5、如何通過“差旅費”進行個人所得稅節稅籌劃？
在企業經營過程中，員工出差是一件非常普通的事情，殊不知，就員工出差還這項業務，還能夠發揮納稅籌劃的效果。
業務描述：
王成是銷售部經理，一個月幾乎有20天在全國跑業務，一份付出一份回報，每個月的工資也在3萬元左右。每個月財務在發工資時所代扣代繳的個人所得稅也讓王成很是頭疼，總想找辦法避避稅。
那麼，有什麼辦法可以籌劃一下嗎？
政策依據：
根據國家稅務總局關於印發《徵收個人所得稅若干問題的規定》的通知（國稅發〔1994〕89號）第二條第（二）項規定：差旅費津貼、誤餐補助，不屬於工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬於納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不徵稅。
政策解析：
通過對以上政策的分析，差旅費津貼、誤碼餐補助，不屬於工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬於納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不徵稅。
由於王成的工作性質，長期在外出差，公司可以按以上方法進行籌劃的納稅籌劃：
1、將原來工資每月3萬元，降低至每月1萬元，年收入不超過12萬元，免於個人所得稅彙算清繳，而且工資在扣除專項扣除、專項附加扣除、其他扣除之後，個人所得稅已經很少了，幾乎可以忽視不計；
2、其他工資，以出差補貼的形式給到王成（當然，公司得有出差補貼標準，如：1000元/天），由於差旅費津貼不屬於工資薪金性質，不徵收個人所得稅。
這樣一來，王成的個人所得稅將得到極大的降負。
6、 員工車輛補貼，有何個人所得稅風險？如何節稅？
隨著私家車的不斷增多，公務車已經不再成為企業的必須品了，隨之而來的卻是公務用車補貼，對於公司用車補貼，在稅收繳納上有何規定呢？
業務描述：
張三是嘉誠公司的總經理，在日常對外接洽業務中，公司未備置公務用車，每月按3000元標準報銷公務用車補貼，報銷形式為油料費、維修費等。
那麼，對於張三報銷車輛補貼是否需要繳納個人所得稅？
政策依據：
1、根據《國家稅務總局關於個人因公務用車制度改革取得補貼收入徵收個人所得稅問題的通知》（國稅函〔2006〕245號）相關規定
近來，一些地區要求明確個人因公務用車制度改革取得各種形式的補貼收入如何徵收個人所得稅問題。據瞭解，近年來，部分單位因公務用車制度改革，對用車人給予各種形式的補償：直接以現金形式發放，在限額內據實報銷用車支出，單位反租職工個人的車輛支付車輛租賃費（“私車公用”），單位向用車人支付車輛使用過程中的有關費用等。根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第八條的有關規定，現對公務用車制度改革後各種形式的補貼收入徵收個人所得稅問題明確如下：
一、因公務用車制度改革而以現金、報銷等形式向職工個人支付的收入，均應視為個人取得公務用車補貼收入，按照“工資、薪金所得”項目計徵個人所得稅。
二、具體計徵方法，按《國家稅務總局關於個人所得稅有關政策問題的通知》（國稅發〔1999〕58號）第二條“關於個人取得公務交通、通訊補貼收入徵稅問題”的有關規定執行。
2、根據《國家稅務總局關於個人所得稅有關政策問題的通知》（國稅發〔1999〕58號）第二條規定：關於個人取得公務交通、通訊補貼收入徵稅問題
個人因公務用車和通訊制度改革而取得的公務用車、通訊補貼收入，扣除一定標準的公務費用後，按照“工資、薪金”所得項目計徵個人所得稅。按月發放的，併入當月“工資、薪金”所得計徵個人所得稅；不按月發放的，分解到所屬月份並與該月份“工資、薪金”所得合併後計徵個人所得稅。
公務費用的扣除標準，由省稅務局根據納稅人公務交通、通訊費用的實際發生情況調查測算，報經省級人民政府批准後確定，並報國家稅務總局備案。
政策解析：
在現實工作中，車輛補貼有多種形式，如：1、報銷油料費；2、按實際公里數補貼；3、員工將車輛租賃給公司使用等。
往往我們很多企業，認為這些形式不需要繳納個人所得稅，通過對以上政策的分析，因公務用車制度改革而以現金、報銷等形式向職工個人支付的收入，均應視為個人取得公務用車補貼收入，按照“工資、薪金所得”項目計徵個人所得稅。
只是在個人所得稅繳納扣除標準上不同的地區有所區別。因此，企業給員工報銷的車輛補貼一定要考慮個人所得稅的涉稅風險。
如果想要規避掉個人所得稅涉稅風險，員工可以把私家車銷售給公司，這樣一來車輛所消耗的費用就跟個人沒有關係了，屬於公司的公務用車費用，不涉及個人所得稅。
昌堯講稅
回答樓主問題首先搞清楚概念、原理以及可操作性和風險規避。
1什麼是稅務籌劃
2稅務籌劃的方法和步驟
3稅務籌劃風險及其控制
一、 什麼是納稅籌劃，在探討這個問題之前，我們不妨來思考一下三個問題：
①納稅人為什麼要進行納稅籌劃？
②究竟什麼是納稅籌劃？
③納稅籌劃應該遵循那些原則？
先看第一個問題，至於納稅人為什麼要進行納稅籌劃，說白了，無非就是想節約一些稅款唄，俗話說，省下的就是賺下的。這個問題並不複雜，但是很重要。
那麼，第二個問題，對於什麼是納稅籌劃的問題，我個人比較認可的說法是：“納稅籌劃是指在納稅行為發生前，在不違反法律、法規的前提下，通過對納稅主體的涉稅事項做出安排，最終降低涉稅風險，減少涉稅負擔的活動”。需要強調的有三點：首先，納稅籌劃是一個事前行為，而不是事後補救措施。其次，納稅籌劃是以合法合規為前提的，不搞違法亂紀的事。最後，納稅籌劃的最終目的是避免涉稅風險、降低稅負。
至於第三個問題，納稅籌劃應該遵循以下原則。
1）合法性原則
2）籌劃性原則。事先安排叫籌劃，事後處理可能構成欠稅或逃稅。
3）收益性原則。降低稅負，提升個人收益。
4）可操作性原則
企業的目的是盈利，在經營過程中每個企業都必將有此類風險點，合理避稅是企業始終在挖掘的，如果我們能儘可能的幫助企業合法、合理、合規的節稅省稅，這也是一件功德無量的事！
總結：
企業稅務籌劃是依據避稅的原理和合法的原則，確實降低企業稅負規劃的總稱。現行法律和稅務政策下，避稅主要通過：選擇適合的稅收減免政策、選擇特定地域或園區的特殊稅收優惠政策以及申請國家的高新技術或者雙軟企業等。
五、綜述
企業以盈利為目的，逐利的屬性長久不變，無可厚非！稅收籌劃必須以合法和安全為前提，把現實的稅金延遲到將來繳納（偷逃稅款補可能實現），害人害己！
稅務籌劃方法和手段萬紫千紅，誠信經營，依法納稅的社會責任感，是所有中小企業主的底線！選擇一個或者多個經營主體不同的組織形式三個方面突破，達到合理避稅的目的！
所謂合理避稅，是利用現有的稅收優惠政策以及現有的稅法漏洞，進行合理的稅務籌劃，從而減輕稅負（比如，利用關聯企業轉移定價等來減少納稅）。相反，偷稅則是違反法律政策（例如：隱瞞收入，虛報支出、偽造增值稅專用發票等），屬於法律禁止的行為，與合法避稅有本質的區別。
前者並沒有違反國家稅法，不受法律處罰，還受到法律保護；後者則是違反稅收法律的行為，受法律制裁、處罰。
稅籌星是鼎一諮詢旗下稅務籌劃互聯網+品牌，專注於提供免費稅務籌劃、稅務諮詢，以及提供確保效果的稅務籌劃落地執行服務的平臺公司。目前為全國20多家政府園區做招商引稅，公司核心組成成員是國際四大會計師事務所的骨幹，“專業、合規、高效”是我們一直以來對客戶的服務理念。專注於為客戶提供一站管家式財稅服務。
稅籌星通過13年經手幾萬家企業節稅實操，這些避稅方案全都是實戰經驗豐富的財稅老師個人經驗整理而成，十分有利於我們學習！想要節稅省稅避稅方案的留言聯繫我們吧！
稅籌星
1、在相關規定範圍內控制稅率
營業收入分為主營業務收入、其他業務收入，一般納稅人收入按照開的增值稅票據入賬，
減少稅率就只有享受稅收優惠了，一般納稅人一般是17%；但是低檔稅率13%，按照簡易辦法徵稅率3%、4%、5%，只要靠攏相關規定範圍，成功享受優惠也是一種合理避稅的方式。
企業所得稅的算法：應納稅額=利潤總額*稅率
2、合理利用小型微利企業優惠政策
一般企業所得稅的稅率是25%，但是小型微利企業不同，現在出了政策優惠，小型微利企業年應納稅所得額未達10萬的，減半徵收所得稅，並享受10%的優惠！
3、合理運用區域性稅收優惠政策
目前我國的西部大開發或者少數民族自治區都出臺了一些稅收優惠政策來帶動當地經濟發展。將企業註冊到有稅收政策的稅收優惠區，不僅最節稅而且合理合法，園區對註冊企業的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎勵；企業所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎勵；
財政扶持按月返還，當月納稅，次月扶持獎勵；個人獨資企業（小規模）的可以申請核定徵收，核定後綜合稅負4%以內；小規模有限公司也可核定，綜合稅負4%以內
案例分析：
一家以軟件研發為主要業務的科技公司，500萬高額無票成本無法解決，25%的企業所得稅+20%的股息紅利所得，企業所得稅總稅負500萬*25%=125萬，個稅（500萬-125萬）*20%=75萬，合計200萬。
面對如此高的稅負，通過註冊在我市個人獨資企業申請核定徵收，500萬與此企業發生業務關係，合規無票成本為軟件研發費、技術服務費、技術諮詢費等，完稅合規，綜合稅負4%，500萬利潤，總稅負降至20萬。
4、從成本和收入上合理避稅
如果你的企業不是小型微利企業，那麼我們要合理避稅就只能夠從成本和收入上來下手了！你的收入在12月的時候其實可以少計一些時日的，比如說只是計算1號-25號的收入，這樣就可以減少5天的收入，也就是將這幾天的收入延後到下年度的1月份計算！這樣總利潤會減少，應納稅所得額自然也減少了。
還有就是成本了，我們可以將一些稅費或者費用提前計提在哪裡，比如說每年的土地使用稅、房產稅、安全生產費等我們可以一次性計提，下年就不用計提了，這樣成本就增加了！還有就是福利費不能夠超過工資總額的14%，廣告和業務宣傳費不能夠超過當銷售收入的15%，業務招待費按照60%扣除，但最高不能超過年營業收入的千分之五等等；我們如果年終還未達到標準，可以將剩餘部分補足！
一些營業外收入、其他業務收入我們可以不計入這些科目，計入應收款項，掛在往來賬中!應收款項我們要計提減值準備，可以適當的多計提一些，增加資產減值損失，減少利潤！
稅籌籌
合理節稅經常會被用來討論，如果會計靠自身專業技術能夠合法的避開納稅，那就不給人打工當會計了，財政部和國家稅務總局的那些稅法專家也都應該辭職下崗。
那麼如何才能避免多交稅呢？這是需要做稅務籌劃的。【稅點點】覺得以下兩點非常重要
1、儘可能要到正規合法的發票
公司經營過程中發生的任何費用，儘可能要發票，這是避免少交稅的直接也是有效的方法。如果是一般納稅人企業，儘可能要增值稅專用發票，既可以抵增值稅又可以抵所得稅；如果是小規模企業就要增值稅普通發票，可以抵所得稅。
2、合理利用稅收優惠政策。
達到小微企業條件的企業在月開票10萬以內是免徵增值稅的，企業所得稅還有一定的減少，稅負不重，個別行業還會有針對性的稅收政策。
千萬不要用那些投機取巧的方法，過去成功節稅的經驗現在不靈了，千萬別存僥倖心理。因為在金稅三期上線以後，一般納稅人企業在稅務局面前是透明的，任何伎倆都能被發現。
再有就是很多稅收窪地是有核定徵收政策的，首先我來說一下核定徵收，核定徵收分為定額徵收（就是直接核定所得稅額）和核定應稅所得率徵收（按照收入總額或成本費用等項目的實際發生額，按預先核定的應稅所得率計算繳納所得稅）。
核定徵收適合哪些行業？該如何享受？跟【稅點點】一起來看下經典案例
（主要適用信息諮詢、文化傳播、商務諮詢、設計、計算機、網絡科技等服務行業，商貿、建築類也是可以的）
一、案例背景：
假設企業A是一家服務公司，主要經營商務諮詢業務，一年收入500萬元，實際利潤在300萬左右。在日常操作中，企業A需要繳納135.29萬的稅收，如果成立一家個人獨資企業500萬收入只需繳納25.73萬的稅收，節稅比例高達80%以上，利用國家政策合理節稅，合理合規合法。
二、節稅效果：
增值稅500萬÷1.03×3%≈14.56萬
附加稅145631.07×10%≈1.45萬
企業所得稅:0
個人所得稅;500萬÷1.03×2.2%≈10.68萬
稅金合計;26.69萬
綜合稅負才:5.3%
每日財稅通
稅和企業以及老百姓形影不離，公司既離不開稅，也逃避不了稅。稅收是文明的對價，稅收如此重要，因此稅務籌劃在精通財稅知識的基礎上，充滿了風險，一不小心就會逾越避稅紅線。
那麼公司納稅籌劃應該怎樣進行呢？
可從公司生產生命週期以及生產經營環節涉及的稅種及稅負入手，充分利用稅收優惠條件進行籌劃。
處於不同生命週期，根據財務風險大小，從生產經營環節涉及稅種簡單來講可以歸納如下:
1、投資決策環節納稅籌劃。即選擇公司還是非公司、子公司還是分公司是個人投資還是合夥投資，選擇投資地點，如稅收優惠；選擇投資產業如國家扶持項目扶持區域等。
2.、企業經營決策納稅等劃。如分立項目享受小微企業優惠，利用虧損結轉優惠、高稅率轉低稅率、捐贈、固定資產加速折舊、加計扣除，恰當選用預繳方法。
3融資決策環節籌劃。如增加債權融資比例、租賃、關聯融資、接受個人捐贈等。
4、再投資環節納稅籌劃。如兼併虧損企業、重組收購、免稅合併、分立企業享受地區優惠或增值稅負擔。利用外國稅收窪地，利潤保留境外等
5、企業薪金髮放稅收籌劃以及增值稅消費稅其他稅種都存在籌劃空間。
稅收籌劃是一個系統工程涉及公司各個部門的協調配合，不是隻懂財稅知識就能搞定的。
陽歌財稅
日常生活中，經常會有人把稅務籌劃和偷稅漏稅聯繫在一起，認為稅務籌劃就是偷稅漏稅，但實際上稅務籌劃是在稅法允許的範圍內，以適應政府稅收政策導向為前提進行的一種節稅行為，而並非建立在違法的基礎上。什麼叫做稅務籌劃，對企業有何意義？接下來稅點點 小編就給大家詳細說一說。
什麼叫做稅務籌劃？
稅務籌劃，是指納稅人在稅法規定的範圍內，通過對納稅主體（法人或自然人）的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，儘可能達到節稅目的的一種財務管理活動。它具有合法性、籌劃性、目的性、風險性和專業性等特點。
稅務籌劃對企業有何意義？
首先，有助於企業實現收益較大化。在企業收益中，除了正常的經營支出外，較大的非經營性支出是稅款。在企業的現金流量中，支付稅款是現金淨流出，它沒有與之配比的現金流入。在越來越激烈的市場競爭下，經營者的利潤空間不斷被擠壓，這迫使經營者降低成本，但在產品質量約束下，降低生產成本的空間是非常有限的。而稅務籌劃產生的收益與企業的效益是直接掛鉤的，因此，企業對稅務籌劃應當起到足夠的重視。
其次，有助於提高企業經營管理水平和會計管理水平。資金、成本(費用)、利潤是企業經營管理和會計管理的三大要素，而稅收籌劃就是為了實現資金、成本(費用)、利潤的最優效果。一次好的稅務籌劃，不僅有助於會計管理水平的提高還有助於提高企業的經營管理水平。除此之外，稅收籌劃還有助於提高納稅人的納稅意識，減少納稅人偷、逃稅等行為的發生。
企業如何進行稅務籌劃？
1.利用稅收優惠政策進行稅收籌劃。不同地區不同行業的稅收政策也不盡相同，比如高新技術企業可以享受減按15％稅率徵收企業所得稅，而軟件型企業可以享受軟件產品增值稅超稅負即徵即退和定期減免企業所得稅。通過選擇行業和註冊地，有效利用國家稅收優惠政策，也是企業進行稅收籌劃的方法之一。
2.合理選擇企業組織形式。有限責任公司、個人獨資企業以及合夥企業，再加上企業擴張期的分公司和子公司，不同企業形式在稅收上所享受的待遇也不同，因此，選擇什麼樣的企業形式也是稅收籌劃的一個重要內容。
3.利用折舊方法進行稅務籌劃。折舊是為了彌補固定資產的損耗而轉移到成本或期間費用中計提的那一部分價值，折舊的計提直接關係到企業當期成本、費用的大小，利潤的高低和應納所得稅的多少。折舊具有抵稅作用，採用不同的折舊方法，所需繳納的所得稅稅款也不相同。因此，企業可以利用折舊方法進行稅收籌劃。
需要注意的是，不管企業是利用哪種方式來進行稅收籌劃，其行為的開展都應該是以依法納稅為前提，只有在這個前提下，才能保證所設計的經濟活動和納稅方案為稅務主管部門所認可，這也是稅務籌劃區別於偷稅漏稅的關鍵。
被遺落的forever
你好，我是民眾作者，很高興回答這個問題。
這個問題是企業稅收籌劃的方法有：
1、正確運用優惠政策。目前的優惠政策一般集中在對產業的優惠和對地域的優惠上。這些政策的出臺無疑將對我國的軟件行業起到了有力的扶植和推動作用。所以，企業在做投資領域的決策時，對各行業可享受稅收優惠的比較應成為重要的決策依據之一。因此，要把握國家政策的宏觀走向，順應國家的產業導向，對政府政策作出積極反應，儘量享受國家的優惠政策是公司稅收籌劃的首選。
2、將高納稅義務轉化為低納稅義務。一般來說企業在履行納稅義務的時候，不同的條件所需要承擔的納稅義務是不同的，所以企業可以通過將高納稅義務轉化為低納稅義務，這樣可以有效的降低稅負，促進企業的發展。
3、延期納稅。延期納稅可以把現金留在企業，用於週轉和投資，從而節約籌資成本，有利於企業經營。在利潤總額較高的年份，延期納稅可降低企業所得稅的邊際稅率。同時，由於資金具有時間價值，納稅人得到的延期稅收收益等於延期繳納的所得稅乘以市場利率。
希望我得回答對你有幫助，
謝謝。
民眾作者
在企業的生產經營過程中，一個卓有成效的稅務籌劃方案不僅能解決高稅收的負擔，還能幫助企業實現利益最大化，更好地發展。下面給您介紹些企業稅務籌劃方案的簡單思路。
1、通過利用我國或者各地的稅收優惠政策，打造低稅率窪地
比如大家最為熟知的霍爾果斯，由於是中國對中亞和歐洲貿易的重要窗口，一直以來都是國家重點扶持的特殊經濟開發區，有著密集的稅收優惠政策。企業註冊在霍爾果斯可以享受5年企業所得稅全免，在免稅期滿後還能再享受5年企業所得稅的地方分享部分免徵收；增值稅則可以最高享受地方提留50%的財政獎勵政策。
當然這些優惠政策的不僅僅只有霍爾果斯有，很多地方政府或者新建的經濟開發區也都會有，不過在選擇的時候需要仔細挑選，以免入坑。
2、通過轉變業務關係或者改變商業模式和對象等方式，將股東分紅、員工勞動收益等轉化為個人獨資企業服務費收益，從而實現綜合稅率的大幅度降低。
中小企業做企業稅務籌劃方案的主要目的是為了減輕資深的稅收負擔，所以籌劃人員必須要能夠準確地掌握現行稅收法律法規和各項優惠政策，只有在此基礎上找突破口，才能制定合理合法的企業稅務籌劃方案，讓企業沒有稅收風險。
紅楓葉NS
如何做一個公司的稅務籌劃，小編不請自來，為您解答一番。
前提
一、充分了解國家相關的納稅要求
只有充分了解國家相關的納稅要求，才能合理的去進行稅務籌劃，然後實現避稅。
二、有相關的納稅意識
要知道自己是有納稅要求的，而且納稅是一種義務，不可以逃避。這樣的話，稅務籌劃工作才會不違法。
三、要了解自己的現狀
知道自己需要什麼樣的方法來進行籌劃，這樣的話避稅的效果才會滿足自己的發展，才會實現自己的利益最大化。
稅收籌劃方案
入駐稅收優惠園區，享受優惠政策
增值稅：財政扶持地方留存有最高50%-70%的稅收返還，當月繳稅，次月扶持。
- 所得稅：財政扶持地方留存有最高50%-70%的稅收返還，當月繳稅，次月扶持。
- 個人獨資：核定徵收，綜合稅率保持在3.6%-5.15%之間
可如何節稅？
- 在稅收窪地設立獨立核算的分公司，所有稅正常交交完可以有返還增值稅，企業所得稅地方留存部分50%-70%。
- 配套與主公司經營範圍相匹配的一般納稅人個人獨資企業分流部分業務，讓個人獨資承擔部分利潤去交稅。
以上解答僅為簡單介紹，需要詳細方案歡迎留言或者私信諮詢，您也可以關注我，我會不定時分享避稅乾貨，希望可以幫到您！
杭記稅優優
專業人士來回答你：
1、通過購買設備，比如說汽車摩托車，以及後續的車輛保養加油費，可以抵扣稅款
2、多開員工資，但是現在有些會查，有沒有交易社保，所以一些公司很喜歡免費讓人家掛靠代繳醫社保 。讓每個人可以抵扣5000多塊錢工資加醫社保
3，到時候殘疾人可以享有一定的稅收政策優惠4、申請高新技術企業認定，可以幾年減免稅收
5、通過通過我們八戒財稅公司合法操作，在異地稅收低窪地註冊人獨資公司，享受一系列核定徵收稅收政策優惠，可以使綜合稅率45%，降低到5%左右，同時降低股東分紅以及高薪個稅，合法把企業資金轉入到個人賬戶
6、增加員工的福利，把公積金醫社保交到最高，企業內設立工會，工會的活動資金可抵稅
7、還有一些更low的方法，就是收集很多的發票來抵扣，比如說吃飯，買衣服什麼的，但是會有限制，但是千萬不要去買人家的發票，後遺症很大
