靈傑慧眼

公司再小。五臟俱全！建議按照會計制度建賬，做賬，報稅！只有符合國家政策。企業才能有長遠！具體解決問題，建議如下：

第一：小規模納稅人，業務少，有銷售發票，在現行國家政策下您應該享受了國家30萬以下增值稅免費及相應小稅種也免除的政策！對您購進商品在無增值稅方面是沒影響的！再者，從企業所得稅來說，因為您無發票，所以這部分成本就無法入賬，這確實是個問題！但是，企業運營的其他正常成本您完全可以入賬，像辦公費，招待費，人員工資，社保費等。業務不多，國家目前行使的小微企業所得稅政策您也應該會享受，利潤總額100萬以下是5%的優惠稅率，利潤總額300萬以下是10%的稅率！這是筆很大的優惠！

第二：在國家已經大力減稅降費的決措下，對小企業是個很好的扶持階段！咱千萬不能觸碰紅線，像買發票這種時間千萬不能觸碰！

最後，守規矩，懂法律，企業會走的長遠，您也會很成功的！

會計小白沖沖衝

根據題主的情況，無需太擔心涉稅方面是否合規的問題。從增值稅角度來說，是沒有任何影響的，因為小規模納稅人本身就不需要抵扣進項；從企業所得稅角度來說，既然人工工資就可以抵扣所得了，當年也不存在少交企業所得稅的問題，但影響以後納稅年度彌補虧損；從會計角度來說，不能獲取發票是個問題。

小規模納稅人不能抵扣進項，缺少進項發票沒有大的影響。

眾所周知，增值稅對納稅人採取分類管理模式，小規模納稅人全部採用簡易計稅方法計算繳納增值稅。

所謂的“簡易計稅”，增值稅應納稅額＝不含稅金額×徵收率，同時不能抵扣進項稅額。所以有沒有拿到增值稅專用發票等抵扣憑證就沒什麼必要性。

年銷售額很小，成本已足夠抵扣所得，不影響當年企業所得稅，但是影響以後納稅年度的應納稅額。

企業所得稅的應納稅所得額＝一個納稅年度的收入總額－不徵稅收入、免稅收入－各項扣除－允許彌補的以前年度虧損。

既然該企業銷售額不到2萬元，通過人工工資就可以全額抵扣，應納稅所得額就會小於或者等於0，其他扣除項目也就無需再扣了。所以，按照目前的狀況，也無需擔心沒有進貨發票。

但是會影響到以後年度彌補虧損的問題。

企業所得稅允許納稅人以盈利年度的所得額來彌補以前年度的虧損。所以，假如沒有進貨發票，當年度的虧損額就比實際情況要少，就會影響以後納稅年度彌補虧損，實際上造成以後盈利年度多交企業所得稅。

舉個例子，幫助理解。

假如A企業2018年度各項應稅收入2萬元，各項成本費用2萬元，進貨成本1.2萬元，但是取得沒有相應的進貨發票。假設不存在其他調整事項。

1、不考慮進貨發票，當年應納稅所得額＝2萬收入－2萬元各項成本費用＝0元。

所以，當年即使沒有進貨發票，也無需繳納企業所得稅。

2、但是，假如取得了合規的進貨發票，當年應納稅所得額＝2萬收入－2萬元各項成本費用－1.2萬元進貨成本＝-1.2萬元。

這裡的虧損1.2萬元可以用以後納稅年度的盈利來彌補。如果2019年應納稅所得額為1萬元，彌補2018年虧損之後，2019年就無需納稅了。

會計上應該儘可能取得正規合法的原始憑證，否則無從做賬。

對於企業而言，雖然存在部分企業所得稅核定徵收的情況，但是從長遠發展來看，應該加強會計的規範核算。

試想，如果一個企業的財務會計制度混亂不堪，這個企業管理上肯定存在很多問題和漏洞。不僅存在涉稅風險，從企業自身來說，也是有很多財務漏洞的。

所以，會計上做賬，應該儘可能按照國家統一的財務會計制度，取得合法有效的稅前憑證，而發票就是其中最重要的憑證。

稅收之家

合規肯定是不合規，題主可能心裡有了答案，要不也不會問如何才能合規？但是這種情況又普遍存在，可能也認識到了有一定的風險，想著解決一下。

小規模納稅人不涉及到進項抵扣，有銷售發票，正常申報就能足額繳納增值稅。況且題主說自己年銷售額才兩萬（應該是月吧），總之是屬於免增值稅的範疇，這個增值稅納稅上不存在風險。但是要做到合規還是要索要發票：

一、根據法律規定，銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方

二、發票是所得稅稅前扣除的主要合法憑證。題主可能認為工資就能夠完全稅前扣除，不用發票再增加扣除了。這裡工資是不是虛高，另外題主不盈利嗎？哪怕是微利？微利的情況下再有發票是不是利潤為零或者為負。這個時候很多人可能是為了節省增值稅稅點不要發票，但是不要忘了所得稅稅前扣除節省的稅負要比增值稅大的多，況且為了節省增值稅不要發票也是不允許的。我多次說過不要揀了芝麻丟了西瓜。即使工資可以做到企業微利或者0利潤，但是取得發票後可以形成虧損用以以後年度彌補，這是長久之計，也是企業良性發展所必須的。

所以，如何合規，索要發票，利人利己。

小河說

先拋開銷售額金額不說，如果要合規，肯定是要儘量取得進項（成本）發票的。

雖然說“稅”在企業的經營當中是重中之重，企業往往會先從節稅的角度來看某件事情是否可行或者有必要，但是除了稅法之外，企業經營需要建立會計賬簿，會涉及到發票，那麼同樣需要滿足《會計法》、《中華人民共和國發票管理辦法》等等相關的法規的要求。即使是建立的個體工商戶，同樣也有《個體工商戶建賬管理暫行辦法》，如果不能設置複式賬，也沒達到設置簡易賬簿的要求，那麼也至少要有收支憑證，進貨銷貨的登記簿，以供記錄備查。所以，從合規性的角度考慮，肯定是能取得的發票，儘量取得。

從稅收角度來說，肯定是取得發票為好。雖然小規模納稅人對增值稅沒有太大的影響，但還是會影響到企業的所得稅。當然，如果已經申請核定徵收了，那麼可能對稅收的影響沒那麼大。雖然企業現在的銷售額比較低，扣除成本以後幾乎沒有盈餘，但是萬一哪天等企業做大了，再想改變供應商的這個習慣，那就困難了。因此，在企業起步階段，就開始做好這個規劃，培養供應商的習慣，會更加容易。同時可以看下供應商的銷售規模，看看其是否能享受10萬/月的免徵額。適當的時候，企業也需要關注供應商的情況，進行好供應商的篩選，以便能夠提供合規的發票。

從企業自身管理角度來講，也是取得發票作為憑證更好，這樣可以更真實準確地反映出企業的成本。

因此，建議企業，能取得的發票儘量取得。

財會小童

非請自來。

等等，我沒看錯吧？一年銷售不超過2萬元？平均每月銷售才1700元？還談什麼進項不進項哦。

拋開年銷售額不談，只討論如何合規。簡單來說，能按規定設置賬簿、會計核算規範並按期申報納稅就算“合規”，這是大方向。

就事論事，有啥寫啥，題目怎麼問，我怎麼答，不過多猜測。首先，從朋友那裡（以下稱為賣方）額拿產品時，最好能開具發票，據此核算商品產本。退一步來說，這部分商品沒有取得發票，更不合規的是銷售方。因為通常情況下，銷售商品應該按規定開具增值稅發票。

貴司作為小規模納稅人，賣方銷售商品給你們，不能開具增值稅專用發票，只能開具普通發票。不知道賣方銷售規模如何，如果同為小規模納稅人，按現行規定，按月申報的，月銷售額不超過10萬元，按季度申報的，季度不超過30萬元，免徵增值稅。這是很關鍵的，如果算上賣給貴司的銷售額，賣方也沒超過這個限額，完全不用交增值稅，可以放心的開發票，這樣對雙方都好。大家好才是真的好。

年銷售額不超過2萬元，這……不走尋常路，完全不按套路出牌，嚇呆我，都不知道怎麼接上話了。只要不開增值稅專用發票，增值稅完全不用交了，該怎麼開票就怎麼開，該怎麼做賬怎麼做，該怎麼報稅就怎麼報稅，這樣保證合規。

在計算企業所得稅時，銷售的這部分商品，沒有取得發票，相當於沒有成本，這部分銷售收入全部計入利潤總額；如果會計上核算了成本，應調增應納稅所得額。

更讓我疑惑的是，還有人工工資？啊～我要瘋啦！別管我，我想靜靜……

龍門賬

我有一小規模納稅人，年銷售450萬，無一張進項票，都不知如何做，上次報所得稅僅讓交3000多元

89849956

銷售發票額x稅率＝應交增值稅額。應交增值稅額x各種小稅率＝應交其它稅，季未彙總交所得稅。年初彙總按稅務專管員要求交補上期年度稅款。

關鍵字: 職場 增值稅 小規模