證券代碼：002162 證券簡稱：悅心健康 公告編號：2020-008
本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
上海悅心健康集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）於2020年2月27日召開了第六屆董事會第二十八次會議和第六屆監事會第二十四次會議，會議審議通過了《關於2019年度計提資產減值準備及核銷應收賬款壞賬的議案》。根據《深圳證券交易所中小企業板上市公司規範運作指引》等相關規定，現將具體情況公告如下：
一、計提資產減值準備及核銷應收賬款壞賬情況概述
1、計提資產減值準備情況概述
1）本次計提資產減值準備的原因
根據《企業會計準則》和公司相關會計政策，為了更加真實、準確地反映公司截止2019年12月31日的資產價值、財務狀況和經營情況，公司及下屬子公司於2019年末對應收款項、存貨、固定資產、商譽等資產進行了全面清查。對相關資產價值出現的減值跡象進行了充分地分析和評估，基於謹慎性原則，對可能發生資產減值損失的資產計提減值準備。
2）本次計提資產減值準備的資產範圍、總金額和擬計入的報告期間
經過公司及下屬子公司對2019年末存在可能發生減值跡象的資產，範圍包括應收款項、存貨、固定資產及商譽等，進行全面清查和資產減值測試後，擬計提各項資產減值準備25,180,580.16元，擬計入的報告期間為2019年1月1日至2019年12月31日，明細如下表：
2、核銷應收賬款壞賬情況概述
根據《企業會計準則》、《關於進一步提高上市公司財務信息披露質量的通知》、《深圳證券交易所中小企業板上市公司規範運作指引（2015年修訂）》等相關規定，為真實反映公司財務狀況，按照依法合規、規範操作、逐筆審批、賬銷案存的原則，公司對於截至2019年12月31日長期掛賬、追收無果的109筆，合計人民幣13,072,465.26元的應收賬款予以核銷，但公司對上述應收賬款仍將保留繼續追索的權利。
二、本次計提資產減值準備及核銷應收賬款壞賬對公司的影響
1、本次計提資產減值準備對公司的影響
本次計提各項資產減值準備，將減少公司2019年度合併淨利潤22,375,347.30元，相應減少公司2019年末所有者權益22,375,347.30元。
公司本次計提的資產減值準備尚需經會計師事務所審計，最終數據以會計師事務所審計的財務數據為準。
2、本次核銷應收賬款壞賬對公司的影響
公司本次核銷的應收賬款已全額計提壞賬準備，不會對公司2019年度合併淨利潤及2019年末所有者權益產生影響。本次應收賬款的核銷符合《企業會計準則》和相關政策的要求，核銷後能夠更加公允地反映公司資產狀況，向投資者提供更加真實、可靠、準確的會計信息。本次核銷應收賬款不涉及公司關聯方，不存在損害公司和股東，特別是中小股東利益的情形。
三、減值準備計提情況說明
1、存貨減值準備計提情況說明
公司及下屬子公司各類存貨2019年末賬面餘額、可變現淨值、及經評估跌價準備餘額如下：
單位：元
跌價準備餘額計算如下：
單位：元
因本次擬計提存貨跌價準備12,783,340.38元，計提金額佔公司最近一個會計年度經審計的淨利潤的比例為52.50%。依規定列表說明計提減值準備的情況如下：
四、本次計提資產減值準備及核銷應收賬款壞賬的審批程序
本次計提資產減值準備及核銷應收賬款壞賬已經公司第六屆董事會第二十八次會議和第六屆監事會第二十四次會議審議通過。
五、董事會關於公司計提資產減值準備的合理性說明
依據《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，公司2019年度計提應收款項、存貨、固定資產減值準備共計25,180,580.16元，計提資產減值準備依據充分，公允的反映了公司資產狀況，使公司關於資產價值的會計信息更加真實可靠，具有合理性。
六、董事會關於核銷應收賬款壞賬的合理性說明
本次核銷應收賬款壞賬事項符合企業會計準則及相關規定，有助於向投資者提供更加真實、可靠、準確的會計信息，核銷依據充分，本次核銷的壞賬不涉及公司關聯方，審議程序符合有關法律法規和《公司章程》等規定。
七、監事會意見
監事會認為：公司本次計提資產減值準備的決議程序合法，依據充分，計提符合企業會計準則等相關規定，符合公司實際情況，計提後更能公允反映公司資產狀況。
公司按照企業會計準則和有關規定核銷應收賬款壞賬，符合公司的實際情況，能夠更加公允地反映公司的資產狀況，有助於向投資者提供更加真實、準確、可靠的會計信息。本次核銷應收賬款壞賬不涉及公司關聯方，董事會就該事項的決策程序合法，不存在損害公司和股東利益的情況，符合《企業會計準則》、《深圳證券交易所中小板上市公司規範運作指引》等相關規定。
我們同意本次計提資產減值準備和核銷應收賬款壞賬事項。
八、獨立董事意見
獨立董事認為：公司本次計提資產減值準備事項依據充分，決策程序規範，符合《企業會計準則》和公司相關制度的規定，能更加公允地反映公司截止2019年12月31日的財務狀況、資產價值及經營成果，符合公司整體利益，有助於向投資者提供更加真實、可靠、準確的會計信息，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情況。我們同意本次計提資產減值準備。
公司本次核銷應收賬款壞賬是基於會計謹慎性原則，符合企業會計準則的相關規定，且符合公司實際情況，核銷依據充分，能公允反映公司的財務狀況以及經營成果，不涉及公司關聯方，沒有損害公司及中小股東利益，符合《企業會計準則》、《深圳證券交易所中小板上市公司規範運作指引》、公司《章程》等相關規定。我們同意本次核銷應收賬款壞賬事項。綜上所述，我們認為公司本次會議審議的相關議案符合有關法律法規的規定、符合公司及全體股東的權益，我們同意本次會議審議的相關議案。
九、審計委員會關於公司計提大額資產減值準備合理性的說明
審計委員會認為：本次資產減值準備計提遵照《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，本次計提資產減值準備基於謹慎性原則，依據充分，公允的反映了截止2019年12月31日公司財務狀況、資產價值及經營成果。不存在損害公司股東、特別是中小投資者利益的情形。
十、備查文件
1、第六屆董事會第二十八次會議決議；
2、第六屆監事會第二十四次會議決議；
3、獨立董事關於相關事項的獨立意見；
4、審計委員會關於公司計提資產減值準備合理性的說明。
特此公告。
上海悅心健康集團股份有限公司
董 事 會
二○二○年二月二十八日
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