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答案是不一定哦!
一、首先明確一點,向某一個國家報稅的不一定是這個國家的公民,或者永久居民,在現代很多國家都有一個稅務居民的概念。
以中國為例,稅務居民定義如下:
1.是在中國境內有住所的中國公民和外國僑民,但不包括雖具有中國國籍,卻並未在中國大陸定居,而是僑居海外的華僑和居住在香港、澳門、臺灣的同胞。
2.是在中國境內居住,且在一個納稅年度內,一次離境不超過30天,或多次離境累計不超過90天的外國人、海外僑民和香港、澳門、臺灣同胞。
只要符合上述兩條中任意一條即為中國稅務居民,有義務向中國稅務部門申報個人收入,這和其是否是中國公民,是否有中國國籍無關。
二、要看這個國家是否要求申報海外收入(本國境內所得申報納稅這個肯定的)。
同樣以中國為例,中國也是要求所有中國納稅居民申報全球收入的。當然以前技術手段達不到,今年9月1日CRS正式交換信息後就可以監察到了。
三、要看這個國家和中國是否簽署了兩國之間的“稅務雙邊協定”,目前中國與世界上106個主要國家簽署了“稅務雙邊協定”,剩下的小國家幾乎都是不全球徵稅的。
也就是說,如果你是他國的稅務居民,且這個國家要全球徵稅,你在中國的收入已向中國稅務機關申報納稅,且中國稅率高於這個國家,則無需向這個國家納稅,但仍需申報,並遞交在中國的納稅憑證;
如在中國某項收入沒有申報納稅,或中國稅率低於這個國家,則需向這個國家補繳差額稅款。
按照問題,舉個栗子🌰。
你是美國稅務居民,也擁有美國國籍,但在中國大陸仍有收入,且符合中國稅務居民要求,那麼你在大陸的收入需要先向中國稅務機關申報納稅。
按照目前中國和美國個人所得稅的稅率,中國同收入稅率高於美國,個人所得部分收入就無需再向美國納稅,只要申報並遞交在中國的納稅憑證即可。
長期利得部分收入,上市公司分紅稅中國是15%,美國最高檔長期利得為20%,也就是上市公司股東需向美國補繳5%。至於非上市公司分紅所得和其他投資所得,中國稅率高於美國或與美國相當,這樣也不需要向美國補繳了,同樣還是申報並遞交納稅憑證即可