應收賬款融資是供應鏈金融中常見的融資模式之一，

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保理

保理業務主要是以賒銷方式進行銷售的企業設計的一種綜合性金融服務，通過收購企業應收賬款為融資企業提供其他相關服務的金融業務或產品。

保理業務的一般做法是：保理商從供應商或賣方手中買入通常以發票形式表示的對債務人的應收賬款，同時根據客戶需要提供與此相關的單項或多項服務，包括債款回收、銷售分戶賬管理、提前實現信用銷售控制回款等，加速流動資金的週轉。此外，買方也無需提供其他質押物和擔保，對賣方來說壓力較小。

保理業務的分類有很多種，可戳鏈接詳細瞭解：史上最全的商業保理分類

保理業務的一般操作流程是：保理商首先與商品銷售行為中的賣方簽訂一個保理協議。一般賣方需將所有通過賒銷（期限一般在90天以內，最長可達180天）而產生的合格的應收賬款出售給保理商。

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保理池融資

保理池融資指將一個或多個具有不同買方、不同期限、不同金額的應收賬款全部一次性轉讓給保理商或銀行，保理商或銀行根據累計的應收賬款給予融資的融資模式。

保理池融資的具體流程如下圖：

保理池融資模式通過多個買方的應收賬款來降低單一買方的還款風險。由於買方較為分散，不容易同時發生不還款的情況，可以藉此避免供應商在貿易流程中的誠信風險。

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反向保理

反向保理也稱為逆保理，主要適用於與焦點企業有大量穩定貿易往來的小微企業以及客戶信用評級比較高的小微企業。

通俗地講，反向保理就是銀行跟焦點企業之間達成合作協議，為焦點企業的上游供應商提供一攬子融資、結算解決方案，這些解決方案所針對的是焦點企業與其上游供應商之間因貿易關係所產生的應收賬款。

反向保理的具體流程如下：

反向保理與普通保理的區別在於：

1）保理商是對作為供應鏈焦點企業的買家進行風險的評估，而不是對供應商進行信用評估。

2）由於對買家比較瞭解，保理商可以選擇買家統一支付的應收賬款進行融資，降低了整理風險。

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票據池授信

供應鏈金融中的票據主要指的是商業票據。票據池授信是指企業將收到的票據進行質押或直接轉讓後，納入到銀行授信的資產支持池，銀行以票據池為限向企業授信。

票據池授信具體流程如下：

票據供應商通過銀行的票據池業務，減少了自身票據管理的工作量，並能實現票據拆分、票據合併等效果，解決了票據收付過程中期限和金額不匹配的問題。

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出口信用項下授信融資

出口信用項下授信也稱為出口信用險項下的貿易融資，最早是2003年中國信保為解決出口企業融資難問題而推出的服務。

這類服務適用於已經投保出口信用保險的客戶，客戶將賠款權益轉讓給銀行，從而獲得短期融資。當發生保險責任範圍的損失時，保險公司根據相關規定，按照保險單的規定將賠款直接支付給銀行。

出口信用項下授信的具體流程如下：

由此，出口企業可事先從銀行獲得資金，規避人民幣匯率變動風險。通過企業、保險公司和銀行的三方合作，不僅保證了企業資金的流動性，還降低了總體的風險。

來源 | 萬聯網微課堂

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