問題一
過節我公司買購物卡1萬元，能否直接計入“管理費用”賬戶？
答覆：
不可以，屬於預付款性質，應計入“預付賬款”或者“其他應收款”等，然後根據具體消費用途確定計入費用還是資產等。
問題二
我公司取得的穩崗補貼是否需要繳納增值稅？
答覆：
不需要。由於穩崗補貼和用人單位向實際購買方發生的應稅銷售行為的數量或者收入不會直接掛鉤，因此不屬於增值稅應稅行為，不繳納增值稅。
問題三
我公司從上游廠家購買100萬元貨物後，發票聯和抵扣聯在郵寄過程中出現丟失，請問這種情況我公司財務如何處理才可以依法做到抵扣增值稅？會計入賬的附件是什麼？
答覆：
納稅人同時丟失已開具增值稅專用發票或機動車銷售統一發票的發票聯和抵扣聯，可憑加蓋銷售方發票專用章的相應發票記賬聯複印件，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。
問題四
公司年會的時候員工中獎的獎品，是否需要繳納個人所得稅？
答覆：
本單位員工中獎的應合併到“工資、薪金所得”項目預扣預繳個人所得稅。外單位人員中獎的應按照“偶然所得”項目計算繳納個人所得稅，適用稅率20%。
問題五
贈品什麼情況下可以不用繳納增值稅？
答覆：
主品與贈品的金額在同一張發票上的“金額”欄分別註明的，可按向購買方收取的金額繳納增值稅；如果主品與贈品未開在同一張發票上或僅在發票“備註”欄註明贈品，贈品應視同銷售繳納增值稅，主品按購買方支付的金額繳納增值稅。
問題六
員工來報銷的藥費，請問企業所得稅前能否扣除？
答覆：
由於現在單位都已經實行了醫療統籌（包括基本醫療保險費），為員工報銷的醫藥費，不得作為職工福利費支出從稅前扣除，不管是如何賬務處理，一律不得稅前扣除，年終彙算清繳做納稅調增處理。
問題七
個人獨資企業和合夥企業申報繳納經營所得個人所得稅後，將利潤分配給投資者是否需要再繳納20%的分紅的個人所得稅？
答覆：
個人獨資企業和合夥企業申報繳納經營所得個人所得稅後，將利潤分配給投資者不再需要再繳納20%的分紅的個人所得稅了。
問題八
春節購買酒水送給客戶，取得增值稅專用發票，能否抵扣？如何做賬？
答覆：
可以抵扣，但是贈送給客戶的時候需要視同銷售，繳納增值稅。
購進時候：
借：庫存商品 10000元
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）1300元
貸：銀行存款 11300元
贈送的時候：
借：銷售費用—業務招待費 11300元
貸：庫存商品 10000元
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）1300元
注意：
納稅申報時候，因為贈送未給客戶開具發票，所以將銷售額和銷項稅額一併填入未開具發票欄次申報。
問題九
公司開辦費能否一次性計入費用中？
答覆：
可以的，新稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用，企業可以在開始經營之日的當年一次性扣除，也可以按照新稅法有關長期待攤費用的處理規定處理，但一經選定，不得改變。
問題十
六項專項附加扣除中的大病醫療支出在80000元限額內據實扣除，能否在預扣預繳個稅的時候享受？
答覆：
不可以，在一個納稅年度內，納稅人發生的與基本醫保相關的醫藥費用支出，扣除醫保報銷後個人負擔（指醫保目錄範圍內的自付部分）累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度彙算清繳時，在80000元限額內據實扣除。
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