02.07 現金流才是企業的命門

會計實務裡,什麼是企業的戰略?沒那麼玄乎,兩句話就可以概括:如果企業暫時不能賺錢,設法讓它能活下去,活得長一點;如果企業能賺錢,那就讓它擴張一點,爭取賺得更多。把這兩句話歸納一下,可以確定一點,無論如何,企業要有錢,有錢才能活下去,有錢才能擴張。

現金流才是企業的命門


如何理解現金為王呢?關鍵是三句話:決定企業是否要破產的不是虧損,不是資不抵債,而是不能償還到期的債務;企業經營的目的不是賺利潤,而是賺錢,如果利潤沒有現金流入,利潤不過是紙面富貴;企業的其他資產形態如果要轉換成現金可能或多或少要貶值。

在經濟下行、企業四處找錢的日子裡,老闆們務必要堅守三點:

1不盲目擴張

據統計,企業平均壽命為五年。實際上絕大多數企業並非是因為一開始不賺錢而垮掉的。如果企業不賺錢,一般活不過兩年。垮掉的企業絕大多數原本是賺錢的,是在賺錢後才死掉的。具體經過無外乎,賺錢後想賺更多的錢,於是盲目擴張,擴張後因為管理不善,因為市場變局,企業應付不了,最後喜劇演成了悲劇。

當前形勢下,守住眼前陣地不失就是優異表現了。須知,你難別人也難,只要你活下來了,就贏了大多數友商。現在取守勢,等到市場春天到來的時候再取攻勢不遲,冬天的棉襖不能隨意揮霍。

2不借高利貸

如果沒有十足的把握,寧可企業清算,也不要借中長期的高利貸(年化利率24%以上)。請你相信,掙快錢的機會不多了,未來市場上很難再找到淨利潤率超過24%的生意。借高利貸就是借閻王債,不僅救不了企業,反倒會把企業拖垮。

更關鍵的是,借高利貸都需要老闆個人背書,這等於法人責任與個人責任等同了,一旦企業不能償債,老闆也要傾家蕩產。這無異於讓老闆失去了東山再起的機會。

3做有利潤的收入,有現金流的利潤

財務數據的質量,可概括為兩句話,有利潤的收入,有現金流的利潤。

會計利潤具有極大的欺騙性。一方面,會計利潤是基於權責發生制核算出來的,有利潤不見得有現金流,說直白點,會計利潤只是賬面利潤。另一方面,計算會計利潤時沒有考慮機會成本,沒有考慮貨幣的時間價值,不盡客觀。一般而言,會計利潤不適用於做投資決策,會計人應跳出會計利潤思維,多考量經濟利潤。

現金流才是企業的命門


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