考點二：現金管理最佳現金持有量分析
一、 成本分析下的相關成本
（1） 最佳現金持有量是使得現金持有成本最小化的持有量，即
最佳現金持有量=min(管理成本+機會成本+短缺成本)
現金成本模式下包含的相關成本如下：
二、 存貨模型的相關公式
在運用現金存貨模式計算總成本，主要掌握其計算公式和計算基本思路，具體如下：
三、 現金隨機模式計算相關變量
隨機模式現金上限與下限的關係：H-R=2(R-L)。即最高線到迴歸線的距離等於迴歸線到最低線距離的2倍。
四、 現金返回線
1. 現金返回線的公式
2.各因素對“返回線R”的影響
(1) 有價證券的利息率（i）：與R反向；
(2) 每日最低現金需求量（L）：與R同向；
(3) 每日現金餘額變化標準差（δ）：與R同向。
五、 最佳現金持有量
三種現金模式-----成本分析模式、存貨模式、隨機模式
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