記得以前年末編制報表時，錯了1.5元錢，急的不行 ，幸虧辦公室總賬會計陳姐，愛總結，把出現這種情況的做了個表，一對就出來了，說起陳姐，我是很佩服，她的辦公桌永遠是材料最多的那個，還能為什麼，喜歡總結唄，這不打了個電話問她有沒有整理東西，她說，整理了會計分錄實戰表格，我一聽說有什麼特殊的，她說，我這是按照資產負債表、現金流量表、利潤表填制整理的，各個都有填制方法，詳細極了，而且還對應的有模板檢驗，不得了，我這求著她，給大家分享一下，希望好好珍惜
一、貨幣資金及應收款項
貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金
①庫存現金的3大類常見情況分錄（所有企業通用會計分錄）
②銀行存款的處理分錄
③其他貨幣資金的處理分錄
④應收賬款的壞賬準備
二、存貨
存貨=在途物資+原材料+低值易耗品+包裝物+分期收款發出商品+委託加工物資+委託代銷商品+委託代銷商品+生產成本+半成品和成品(各個科目期末數的相加)。
①生產物資的取得與發出特殊情況處理分錄
②委託加工物資的處理分錄
③包裝物所有情況處理分錄
④低值易耗品的處理
⑤存貨清查及減值與出售
三、投資
投資估算
①短期投資
②長期股權投資之成本法與權益法
③成本法與權益法轉化（特殊行業分錄）
④短期投資轉為長期投資的會計分錄
接上圖
成本法與權益法的轉換
短期轉為長期投資
四、固定資產
固定資產折舊方法模板表
①固定資產的取得
②固定資產的折舊
③固定資產的減值
④固定資產的清查
⑤固定資產的處置
五、無形資產及其他資產
六、流動負債
七、所有者權益
......
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