近日，美國司法部門公開了一份起訴書，書中提到，某俄羅斯銀行家，在退出美國國籍時，被稅務部門查出隱瞞鉅額資產，將要面臨多項指控甚至是處罰。中國不少高淨值人士和俄羅斯富人類似，尤其是在逃稅和移民方面，因此不能不有所警惕。
01 退國籍被罰的第一人
每年，都有無數移民加入美國國籍。
與此同時，也會有上千名美國公民，自願放棄公民身份。
前不久，在這些退出美國國籍的公民當中，有一位居然被公開指控逃避美國棄藉稅。
這也是多少年來無數自願退籍美國的人當中，第一個被如此指控的人。
究其原因，是這位先生在美國本土之外的地方，擁有價值極高的產業，並且從未上報和交稅。
當他退國籍的時候，終於被相關部門查出來，並且施以懲罰。
02 諸多疑問
那麼這件事的具體情況是怎樣的，涉及到哪些美國的法律法規？
涉案人員原本是哪國人？
一些高淨值人士會不會也存在類似的問題，需要警惕一下？
我們來一起了解一下這件事的來龍去脈。
03 身為美國公民的俄國銀行家
涉事人員，名叫廷科夫，聽名字就知道，是一個地道的俄羅斯人。他甚至還是俄羅斯一家銀行的創始人，同時也是大股東。
雖然是間接股東。
這是一家為客戶提供金融和銀行服務的無分支網上銀行。
1996年，他加入美國國籍。
這種事情很常見，俄羅斯的富豪們移民其他歐美髮達國家，算是基本操作。
問題出在後來。
04 申報不符合情況
2013年，廷科夫放棄了自己的美國國籍。可是他和美國稅務居民身份的愛恨情仇卻沒有這麼容易了斷。
根據美國稅法，這種“自願退藉”會自動觸發納稅人在全球範圍內的全部資產的視同處置。
納稅人需要在退藉當年的初始和年度的退藉報表上，如實申報自己名下在全球的資產，因為美國稅務局會視為你退藉的當天自動出售了這些資產，因此會根據你的申報來計算資本利得稅。
意思是說，走可以，但是要繳清分手費。
但是根據美國司法部的說法，廷科夫沒有做到這一點。
他上報自己的2013年度收入，是20.6萬美元，並且宣佈他在海外的淨資產，只有30萬美元。
這跟他金融大佬的身份完全不相符，任何一個對他稍有了解的人，都不會相信他的話。
05 人生唯納稅與死亡不可避
很明顯，這位銀行家，很是低估了美國稅務部門的強大能力。
“稅收和死亡是人生無法避免的兩件大事”，這是獨立宣言起草人之一，富蘭克林的名言，被美國稅務部門牢牢記在心中。
甚至在很多美國笑話裡，CIA和FBI都無法解決的問題，讓稅務局出面，就可以輕鬆搞定。
這樣一個十分強力的部門出面，於是俄羅斯銀行家處心積慮要逃稅，最終是一場空。
06 起訴書公開的一些信息
我們不知道經過了怎樣的調查取證和研究，我們只知道，相關部門的重要領導人已經發言。
美國司法部稅務司首席副總檢察長理查德祖克曼（Richard E.Zuckerman）宣佈，廷科夫最近已經在倫敦被捕，罪名是他提交虛假納稅申報表。美國要求英國引渡，但是這位不差錢的先生已經支付了2千萬英鎊的保釋金，暫時獲得自由，不過他的護照需要上交，而且要隨時佩戴電子手環。
還有一個細節特別引人關注。根據起訴書所說，前幾年廷科夫的銀行曾經在倫敦證券交易所（London Stock Exchange）上市了，時間正是2013年。
在IPO之後三天，廷科夫就放棄了美國公民身份。
07 俄國銀行家的狀況
也就是說，廷科夫在自己的銀行上市成功後，就果斷放棄了美國公民身份。
並且在交代自身財產的時候，故意隱瞞不報，只說了很少的資產。
如果罪名成立，那麼廷科夫每項罪名最多將面臨三年監禁，還將面臨賠償和罰款。
不過，廷科夫的事情與遭遇，給中國的高淨值人士提了個醒。
08 中國高淨值人士也要反思
中國和俄羅斯一樣，都是世界上的高淨值人士流出大國，而且美國就是大家的首選國家。
在稅務方面，很多人的想法也很簡單，大家都不如實申報，我也就不報了吧，反正查不到我。
這種想法，在別的時候或者並不會有大問題，但是如今的形式有所變化。
一方面，歐美各國財政情況並不好，特朗普總統在想方設法弄錢，今天訛詐一下貿易伙伴中國，明天罰一下跨國電子企業。
另一方面，前兩天的股市出現大幅度跌停乃至觸發了熔斷機制。
在這些因素面前，稅務部門可謂馬力全開，睜大雙眼緊緊盯著所有人，任何可以懲罰逃稅者的機會都絕不放過。
甚至，聯想到美國攻打中東國家時無中生有編造大規模殺傷性武器的謠言，並不排除他們把這種手段用在經濟領域的可能。
普京就曾調侃說：所謂的大規模殺傷性武器，搞不好只是一管洗衣粉。
09 退美國國籍要小心謹慎
和前幾年全民移民美國的浪潮相反，如今有不少高淨值人士考慮要退掉美國身份，重新謀劃家族成員的全球化佈局。
在和美國說分手的時候 ,
人們應該放棄過往的僥倖心理，避免出現和這位俄羅斯銀行家一樣的局面，到時候未免得不償失。
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