在咱們中國，社會保險是社會保障體系的重要組成部分，其在整個社會保障體系中居於核心地位。另外，社會保險是一種繳費性的社會保障，資金主要是用人單位和勞動者本人繳納，政府財政給予補貼並承擔最終的責任。但是勞動者只有履行了法定的繳費義務，並在符合法定條件的情況下，才能享受相應的社會保險待遇。
什麼是社會保險？
它是指一種為喪失勞動能力、暫時失去勞動崗位或因健康原因造成損失的人口提供收入或補償的一種社會和經濟制度。社會保險的主要項目包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險。也就是我們平時說的五險一金中的五險，一金指的住房公積金，有些好的企業是五險二金，這第二金指的是企業年金。
本文主要探究社保中的醫療和養老部分，其餘部分我們簡單介紹下繳費比例（本文以北京地區為例）。
除醫療和養老外，其餘部分繳納比例
友情提示，開始前，大家可以預先準備好紙和筆或計算器，因為會涉及到數學的計算！
板塊1 社會醫療險
社會醫療險範圍
如圖所示，北京地區的醫療險分為城鎮職工醫保和城鄉居民醫保，之前還有第三個叫新農合，但09起新政策實施，新農合（又叫農村合作醫療）逐步併入城鄉居民醫療，所以現在就只有咱們看到的前兩個了。
通過圖示，在瞭解繳納基數的基礎上，就能夠知道我們實際繳納的費用。當然，每一年的繳納基數，會隨著市場而改變，這個一般由人社局每年進行公佈。對於北京職工醫保，企業和個人均按月支付。
醫保實際分三個賬戶，一個是個人賬戶，就是我們社保卡里的錢，是由個人繳納基數的2%和企業繳納基數的8%裡面按本人基本醫療險繳費基數的定量百分比（通常1.3%-1.7%）組成，主要用於門診和拿藥；一個是統籌賬戶，是企業繳納基數的8%扣除其進入個人賬戶的部分，主要用於住院，然後有個住院總額度X萬元（約10萬元）；第三個就是大額賬戶，由企業繳納基數的2%和個人繳納的3元組成，在住院超過X萬元後，就需要啟用大額賬戶，他的額度是20萬元；住院總額度是30萬元。
至此，我們需要來看一下什麼是基數。一起來了解幾個重要名詞！
所謂的基數，是在大家都瞭解的社平工資的基礎上，要乘以一個係數的。而所謂的係數，我們最常聽到的就是單位按最低標準給我們繳納社保，這種情況下的繳納基數，就是上一年度的社平工資*60%（詳細解析見上圖）；好一些的企業以及普通的國企，會按實際工資申報；而我們熟悉的公務員事業單位，基本上是300%，是我們聽說的最高標準。
題目一：算一算，我們每年醫保要交多少錢？北京市2018年社平工資為8467元。（我們按最低檔計算，把企業和個人的分開計算）
企業繳納部分：8467*60%*10%=508.02元/月，508.02元/月*12=6096.24元/年
個人繳納部分：8467*60%*2%=101.6元/月，（101.6+3）元/月*12=1255.2元/年
繳納總和：6096.2+1255.2=7351.4元/年
這樣一算，其實一年我們交的也挺多的，那到底有哪些保障責任呢？
我們先看上表格（城鎮職工醫保），不同等級的醫院報銷比例不同；同一等級醫院，在未啟用大額賬戶前，不同消費額度區間，報銷比例也不同（但好在花費越大，報銷比例也在提升）。
再看下錶格（城鄉居民醫保），就分的沒那麼細，簡化了很多，而且相應的報銷比例以及總額度要低了些，這個跟交費的多少是有關係的。
到這裡，大家會不會開始有點懵，其實大家主要關注起付線、報銷比例以及封頂線就好。然後大家是不是覺得，醫保的報銷額度也挺高了，那有醫保是不是就夠了？但實際上我們經常聽到的是隻報醫保範圍內，不報醫保範圍外。
我們說的醫保範圍，學名就是醫保目錄。主要分三類，甲類是100%計入報銷，乙類是70%~90%計入報銷，而丙類就是我們常說的自費藥。那麼
醫保實際解決的就是甲類和乙類，而丙類只能通過商業醫療險解決，如果沒有商業醫保，就只能動用個人的存款。這麼單純說，可能我們還是沒辦法直觀理解，那我們再來做道題。
題目二：一次突發性心梗入院手術，植入三個進口支架，甲類花銷2.8萬元，乙類花銷2.5萬元，丙類花銷7.5萬元，那麼醫保可以報銷多少？
（心梗是日常生活中非常常見的一種疾病。我們周邊很多得這種病症的男性概率遠大於女性。而且這道題也是實際發生在的一個例子，費用開銷也完全真實）。我們按城鎮職工裡的三級醫院來計算，畢竟大家也都是希望在好的醫院就診。
合計總花費：2.8+2.5+7.5=12.8萬（實際在可報銷範圍內的是：2.8+2.5=5.3萬）
甲類花銷 ：28000，全部計入報銷比例，且在1300~3萬範圍內，醫院報銷比列85%，但還要扣除起付線1300，可報銷部分就是：（28000-1300）*85%*100% = 22695
乙類花銷：假設我們按其最高檔90%報銷，2.5萬中，首先有2000在1300~3萬範圍內，按85%的比例，另外1萬，在3~4萬範圍內，按90%的比例，最後1.3萬，在4~10萬範圍內，按95%的比例，可報銷部分就是：（2000*85% +10000*90% + 13000*95%） *90% = 20745
丙類花銷：進口支架屬於丙類，也是本次手術最大的開銷，全部自費，0元可報銷（之所以選進口，因為效期長，能保終身，而國產的可能十幾年後要再次手術替換）。
所以，整體報銷的費用是：22695 +20745 = 43440，實際自己的花費是：128000-43440=84560
其實，對於在京雙職工家庭來說，花費8.5萬，完全沒問題，但還是會心疼的吧！但如果可以通過購買商業保險，就可以解決，是不是會更好呢！
商業保險補足醫保的缺口
對於剛出生的嬰兒，應該首先買居民醫保，如果媽媽買的是居民醫保的話，孩子落地自帶；如果媽媽買的是職工醫保，那麼孩子就需要到社區單獨上一個居民醫保。特別提示：孩子出生三個月以內上居民醫保，可以馬上生效；如果超過3個月以後再上居民醫保，就會有90天的等待期。所以新出生的寶寶，要儘早上居民醫保。
板塊2 社會養老保險
接下來，我們進入第二部分內容，社會養老保險。雖然我們現在心裡有那麼一個聲音，知道單靠社會養老險肯定是不夠的，但也還是沒有一個直觀的數字概念，那我們今天也來算一算。
身故時，發放喪葬費、撫卹金及個人賬戶餘額
通過上圖的繳費比例，基本上是，大家真金白銀交上去的錢，但如果身故的話，基本60%是給國家做貢獻了，只有40%可以拿回來，但如果活的不夠久，可能連本都拿不回來。涉及身故，也要看是退休前還是退休後，退休前的話，是完全沒法回本的，退休後的話，咱們也要算一下，活多久才能把交的錢都領回來！
題目三：算一算，我們養老要交多少錢？北京市2019年社平工資為8467元，北京城鎮職工養老保險最低繳費係數為46%，最高300%。（我們按最低檔和最高檔分別計算，把企業和個人分開計算）
最低檔需要繳納：
企業繳納8467*46%*16%*12月/年*15年=112170.8元
個人繳納，8467*46%*8%*12月/年*15年=56085.4元
繳納總和，112170.8+56085.4=168256.2元
最高檔需要繳納：
企業繳納，8467*300%*16%*12月/年*15年=731548.8元
個人繳納，8467*300%*8%*12月/年*15年=365774.4元
繳納總和，731548.8元+365774.4元= 1097323.2元
知道我們交了多少，再來看一下，退休工資怎麼領！下圖為退休工資的計算方法，N指的是繳費年限；個人係數是上面我們提到的係數，最低檔是46%，但有時候不同的公司繳納情況不同（或是按最低檔，或是按實際工資，又或是按最高檔300%）；139是國家規定的從退休起到平均年齡為止的總生存月份數（139除以12約等於11.5年，按女性55退休，基本到66歲，才能把我們個人繳納的部分都領回來）。
題目四：我們退休能拿多少錢？我們按剛好交夠15年，現在馬上退休計算。
（按最低檔和最高檔分別計算，把統籌賬戶和個人賬戶分開計算）
最低檔：
統籌賬戶，（8467+8467*46%）/2*15年*1%=927元/月
個人賬戶，56085.4/139=403.5元/月
月領取退休金，927+403.5=1330.5元/月
最高檔：
統籌賬戶，（8467+8467*300%）/2*15年*1%=2540元/月
個人賬戶，365774.4/139=2631.5元/月
月領取退休金，2540.1+2631.5=5171.5元/月
所以對於現在退休的人，基本的退休金在1330.5~5171.6元/月範圍內，這到底是個什麼概念，就是如果我們現在月收入8000多，現在退休月收入只有1000多！！這個狀況你能接受嗎？
當然如果繳費年限久，領取的相對會更多一些，我算了一下，如果按最高檔繳費30年，現在退休的話能有1萬元/月，但是能拿到這個數額的，基本從參加工作起，就能賺到社平工資3倍以上的月收入，這個真的容易實現嗎？又或者說真正拿到這個數額的人，他當下的月收入，可能已經是8-10萬，甚至更多，那這個額度又真的能滿足他現在的消費水平嗎？
這就是說的由儉入奢易，由奢入儉難吧！
文章到這裡，已經把我們最關注的醫療和養老都說清楚了，本文的目的不是要給大家灌輸危機意識，而是想讓大家更直觀的瞭解國家政策，啟發大家提前做好個人規劃，意識到商業保險可以補足哪部分的缺口！
閱讀更多 扒保舟 的文章
