拽拽166
這說明公司的管理出現了問題，財務和工程部門沒有銜接好。
出現這種問題，肯定在預繳地的稅務局是無法把它退回來了。先把分包方開具的增值稅專用發票認證抵扣了，從總部應繳的稅款中抵扣。後面與甲方存在結算工程尾款，再預繳稅款中扣除。
老楊會計
分幾種情況討論一下。
一，小規模納稅人。小規模納稅人按照要求是要在經營地按照3%進行預繳。所以預繳額也就是企業的實際納稅額，回到總機構以後，也就是開發票，不用再新增納稅，嗯，也沒有什麼籌劃的空間，這個時候啊，因為沒有及時取得發票而多預繳了稅款，所以要在拿到發票以後去預繳地申請退稅。因為退稅可能比較麻煩，所以為了避免這種情況，我們最好在拿到分包發票以後再在當地預繳稅款。
二，一般納稅人。一般納稅人按照規定是需要在經營地預繳2%，回到機構所在地再進行核算，按照9%的銷項減去進項之後的餘額，再減掉在當地預繳的稅款進行納稅。這個時候拿到分包發票以後減掉分包之後計算的增值稅，如果還大於在經營地預繳的增值稅，那麼我們就差額部分在機構所在地繳稅就可以了，不用到預繳地進行退稅。同時一般納稅人多個項目可以進行混算，所以最後計算的結果需要補交的稅款大於在經營地預繳的稅款，那麼沒有任何問題，直接就差額部分繳稅就可以了。如果計算完以後還小於在當地預繳的稅款，那麼只有到當地申請退稅了。
最後還是建議企業在拿到分包發票以後再進行預繳。這樣結果比較準確，然後避免退稅產生的一系列麻煩。
小河說
分包發票預繳沒抵扣，可以回註冊地結算的時候抵扣;這個抵扣是差額的意思，不是做為進項稅抵扣;差額=全部價款和價外費用–分包款，再用差額計算增值稅。
乘方諮詢服務
你去找稅務局，這裡不都是會計
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