銀行的不良資產從嚴格意義上來講也稱為不良債權，其中最主要的就是不良貸款，不良貸款是指借款人或者企業不能按期、按量歸還本息的貸款。也就是說，銀行發放的貸款不能按預先約定的期限、利率收回本金和利息，銀行的不良資產也主要是指不良貸款。
不良資產的處置是通過綜合運用法律法規允許範圍內的一切手段和方法，對資產進行的價值變現和價值提升的活動。資產處置的範圍按資產形態可劃分為：股權類資產、債權類資產和實物類資產；資產處置方式按資產變現分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產清算、拍賣、招標、協議轉讓、折扣變現等方式，階段性處置主要包括債轉股、債務重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產置換、企業重組、實物資產再投資完善、實物資產出租、資產重組、實物資產投資等方式。
商業銀行不良資產的轉讓是處置不良資產的重要手段之一，其沒有明確的定義。不良資產的轉讓的實質，仍然是債權轉讓，因為仍涉及通知債務人等問題。但與一般債權轉讓相比，不良貸款剝離具有其特殊性。收購方應對收購不良金融資產的狀況、權屬關係、市場前景以及收購的可行性等進行調查。調查可以採取現場調查和非現場調查方式。當缺乏大規模現場調查條件時，商業銀行應將現場調查和非現場調查相結合，以真實、全面地反映資產價值和風險。當涉及較大金額收購時，收購方應聘請獨立、專業的中介機構對收購資產進行盡職調查。
在金融資產管理公司向社會轉讓不良資產時，應賦予債務人優先的購買權。這樣處理既可以挽救企業瀕於破產，促進社會穩定，又可以有效防止惡意串通侵吞國有資產，有利於案件執行。
在銀行進行不良資產打包出售時應該注意以下幾個問題：
首先應根據客戶提出的需求確定處置標的。 因為要處置的資產很多，沒人提出購買的話，一般先放置在那裡。
第二，要進行盡職調查。除損失類債權或能夠回收本金的債權，其他債權基本上要進行評估。企業不配合評估或財務制度不健全的，評估前還要請律師進行財產調查。法律關係複雜的，需要請律師出具意見。
第三，在評估結果出來後資產管理公司再與投資者擬定交易價格及交易結構。但常常是，邊評估邊談判。資產管理公司項目組撰寫處置方案進行報批。打包處置是以市場需求為出發點，按照特定的標準如地域、行業、集團等，將一定數量的債權、股權和實物等資產進行組合，形成具有某一特性的資產包，再將該資產包通過債務重組、轉讓、招標、拍賣、置換等手段進行處置的方式。它適用於難度大、處置週期長的資產。
打包處置分為兩大類：一是債務重組類打包處置。二是公開市場類打包處置。下面將通過我行的一則真實相關案例，來進行具體的闡述。
【案例】
2014年8月，宜家房產與我當地某支行簽訂了《固定資產支持融資借款合同》，貸款採用借款人名下134套辦公、商業、住宅、車位等房產抵押擔保，並追加了實際控制人關聯企業保證擔保和借款人應收賬款（租金收入）質押。2019年6月，借款人未能按期履行還款義務，2019年8月，該支行向當地法院申請訴訟立案，並且形成了案號，但是因擔保人之一未在訴狀送達地址確認書上簽字，需要6個月的公告期，使得該筆不良貸款的快速有效壓降變得愈發困難。但是最終由我行信貸資金部和不良貸款風控部門合作，一起和企業法人進行商談，最終成功解決。
【啟示】通過這則案例帶給我們哪些啟示？
在對本筆不良貸款進行批量轉讓的過程中，該支行能夠很高效迅速地完成債權轉讓，其關鍵點就在於與多方良好的聯動性。能順利地從借款人那裡拿到最新的租賃清單、財務報表、對外大體債務情況等信息。這些信息都是該支行及資管公司能夠進行快速債權估價的重要因素。
在接觸了多家資產管理公司後，該支行了解到資產管理公司方希望能瞭解更多地詳細情況，諸如：抵押土地指定用途、抵質押物轉讓時的限制條款、規劃執行參數等等。由於受限於角色定位，銀行作為房產的抵押人往往難以獲取相關材料，為確保該資產包能順利轉讓，我下屬支行做了大量的背景盡調工作，向資產管理公司提供了除基本資料外的其他資料，使意向投資人能更準確評估宜家房地產有限公司債權價值，提高報價。該筆大額法人不良貸款的無損轉讓意義重大，不僅降低了該支行可能造成重大損失的風險，也體現了該支行針對不良貸款快速處置的應變、決策及協調能力，也為今後該支行的不良資產處置多元化帶來更為深遠的啟示。
很多不良貸款會因為各種複雜多變的情況難以通過常規手段推動，正如本案例中，抵押房產數目眾多，情況又各不相同、被多次再抵押查封、借款人宜家房產實際控制人為臺灣籍。而涉訴很容易形成連鎖效應。眾多不利因素都會影響正常的處置流程。
在結合各方實際情況及時間成本後，該支行能夠做到迅速決策並及時採用批量轉讓的方案來提高處置效率，節省時間成本，最大限度地降低支行的信貸資產損失，也正是依靠全行上下共同配合，提前充分做好批量轉讓的前期準備、盡調、估值及資產推介工作，才有了本次宜家房產不良貸款高效率低損失的順利處置。
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