抬頭笑笑咯J
增值稅、企業所得稅如何做稅務籌劃，如何規避風險，達到合理納稅
納稅人在不違反法律、政策規定的前提下，通過對經營、投資、理財活動的參排和籌劃，儘可能減輕稅收負擔，以獲得“節稅”( tax savings)利益的行為很早就存在。稅務籌劃在西方國家的研究與實踐起步較早，在20世紀30年代就引起社會的關注，並得到法律的認可。1935年英國上議院議員湯姆林對稅務籌劃提出：“任何一個人都有權安排自己的事業，依據法律這樣做可以少繳稅。為了保證從這些安排中謀到利益……不能強迫他多繳稅”。他的觀念贏得了法律界的認同，英國、澳大利亞、美國在以後的稅收判例中經常援引這一原則精神。近30年來，稅務籌劃在許多國家都得以迅速發展，日益成為納稅人理財或經營管理決策中必不可少的一個重要部分。
稅務籌劃，是指在納稅行為發生之前，在不違反法律、法規（稅法及其他相關法律、法規）的前提下，通過對納稅主體（法人或自然人）的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的一系列謀劃活動。
稅務籌劃是納稅人的一項基本權利，納稅人在法律允許或不違反稅法的前提下，所取得的收益應屬合法收益。
上面是給大家囉嗦了一下，稅務籌劃的概念和意義，因為確有很多人不予理解。
從概念裡可以瞭解到 稅務籌劃的核心 是對納稅主體的經營作出籌劃安排。 具體籌劃的方法有很多，大家搜索就能得到結果，這裡不表。是因為可操作性不強，即落地執行的時候單憑會計或者老闆是執行不了的。只重點說其中兩項，可操作性強、性價比高：
依法誠信納稅是納稅人的義務和覺悟，企業避稅方式有很多，然而合理報稅才是企業節稅、避稅的最佳選擇。今天在這裡就為大家推薦一個合理合法的稅收窪地政策，只要將企業註冊在有優惠政策的稅收窪地(註冊式，不用實地辦公)，兩種方式：
1、有限公司(一般納稅人)：增值稅根據地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵;企業所得稅按照地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵。
2、個人獨資企業或者合夥企業(一般納稅人)：這種方式是對於缺乏或無法取得進項的企業，可以註冊成個人獨資企業或合夥企業對所得稅進行核定徵收，所得稅稅率可降低至0.5%-3.5%，其增值稅還有返還獎勵，通過納稅籌劃解決企業成本、個人所得稅、分紅等問題。
稅收策劃小雅
關於稅收窪地的這個說法，我並不很贊同，應該準確的說法叫做地方財政收入的返還政策。
招商引資一個很重要的招數，就是地方政府出臺各種優惠政策來吸引投資，但是要注意這個優惠政策不是稅收優惠，而是財政方面的優惠。因為按照稅法的規定，能夠制定稅收優惠政策的只有中央部委，省級政府可以對地方稅制定相應的優惠政策，其他的政府和部門都不能出臺稅收優惠政策。
財政就不一樣了，只要是縣級以上的政府都可以對自己的財政收入制定不同的財政返還或者是獎勵政策。所以很多地區就通過這一個手段來吸引不同的投資者。比如增值稅的分成比例是中央50％地方50％，加上各種超基數返還，地方財政實際獲得稅款佔比應該超過50％，所以從地方政府的角度來講，引來的財政收入本來就是一種額外的收入，即使返還掉大部分，留下來也是一種意外之財，所以各地政府在招商引資時對財政返還的政策是五花八門，甚至來講都有點出乎人的意料。有些地方的財政部門肆意引用稅法的最大優惠條款，但在實際操作時，稅務部門卻不予同意，雖然地方政府對稅務部門施加壓力，但是稅務局已經獨立於地方了，對於涉及到一些違規方面的事情，稅務部門也是不理會地方的，所以在各地招商引資中就不斷出現一些承諾無法兌現的情況。
由於各地對招商引資的政策是千奇百怪，無法一一列舉，在這裡只是提醒一下，對他們所擺出來的各種稅收優惠政策一定要細細把握，畢竟稅收優惠還是一個很嚴肅的政策，不要過於太相信財政部門的承諾，不過對於他們所承諾的財政返還，還是可以考慮一下的。比如他們有些地方說的可以進行核定徵收，可以將個稅稅負降到2％——3％，但在實際操作中，各地稅務部門已經嚴格了核定徵收的範圍和比率，基本上都很難實現。
撰文:左刀三爺 要是你覺得我寫得還有點意思，敬請審閱我其他的發文，期待你的批評指正！☎
左刀三爺聊財稅
增值稅、所得稅：
增值稅、所得稅高的解決方案有兩種，一：在稅收窪地設立獨立核算的分公司，所有稅正常交交完可以有返還增值稅，企業所得稅地方留存部分25%-70%。二：配套與主公司經營範圍相匹配的一般納稅人個人獨資企業分流部分業務，讓個人獨資承擔部分利潤去交稅，個人獨資的稅點一般在3個點左右（一般納稅人增值稅可以全額抵扣，在稅收窪地註冊的個人獨資增值稅可以返還地方留存10%-70%）
人員個稅 ：
員工本來是與公司屬於僱傭關係，比如公司花十萬每月僱傭了某人來為公司提供某項服務，現轉變僱傭關係為合作關係，讓員工成立工作室和公司籤立合同把工資以合作費形式公對公打款，比員工直接繳納七級累進肯定是要節省不少的，在稅收窪地成立的工作室增值稅同樣可以享受增值稅返還
股東分紅：
一：通過總部經濟招商在稅收窪地註冊有限合夥企業，讓有限合夥企業成為股東，20%分紅稅照常交，但是交完稅後會有地方財政返還稅款地方留存部分25%-70%（視園區而定）
假設有限合夥是股東分紅稅繳稅100w（股東分紅稅20%）正常各地方上繳之後就沒有了，但是你的有限合夥註冊地是在稅收窪地園區就可以返還10w-28w（所得稅國家是四六開，國家要拿走百分之六十，地方留存部分為百分之四十100w*40%*返比例）
二：註冊配套主公司經營範圍相符的個人獨資企業，通過業務分流讓個人獨資承擔主公司部分利潤去交稅（業務分流的意思是我本公司接了一個項目，主公司下面的個人獨資為主公司提供了某項服務，該項合作的合作款為XXXw），可以避免部分利潤交股東分紅稅，個獨核定徵收承擔部分稅率一般控制1%-5%具體需要根據公司綜合情況進行計算。
舉例：以服務業小規模一年500萬為例
增值稅：500W/1.03*3%=145631.06
附加稅：145631.06*6%=8737.86
所得稅：500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91
綜合稅率：5.18%
舉例：一般納稅人1000萬為例
增值稅：1000W/1.06*6%=566037.73
附加稅：566037.73*6%=33962.26
所得稅：1000W/1.06*10%*35%-65500=264688.67
合計：864688.66綜合稅率：8.65%
綜合稅率：8.65%（一般納稅人增值稅全額抵扣後稅率2.65%）
以上解答僅為簡單介紹，需要詳細方案歡迎留言或者私信諮詢，放心諮詢不收費歡迎踴躍提問，覺得有用的請點點您的轉發
納稅籌劃小蔣
我園區提供稅收優惠政策：
1.增值稅30%-50%財政獎勵，企業所得稅30%-50%財政獎勵。
2.個人獨資企業可以享受核定徵收0.9%-2%無需考慮成本。
3.不需要實體入住，法人不需要到場。註冊及後期稅務工作均由園區辦理。
4.大幅降低企業稅負、解決股東分紅高管個稅等問題。
比如一家建築公司年利潤1000萬，通過我們政策辦理2家個人獨資企業即可解決1000萬利潤，一家個獨開票500萬以內，上稅20萬左右，2家就是40萬，原本1000萬按照25%企業所得稅要上250萬的稅，現在只需要上40萬，少交210萬，節稅84%。
有興趣可以留言或私信諮詢。
稅長大人
什麼是稅收窪地
稅收窪地是指在特定的行政區域，在其稅務管理轄區註冊的企業通過區域性稅收優惠、簡化稅收徵管辦法和稅收地方留成返還等處理方法，實現企業稅負降低的目標。
優惠政策如何：
這裡以我們園區的優惠為例入駐稅收優惠園區，核定所得稅2%，增值稅3%，附加稅0.15%，綜合稅率5.15%。
- 有限公司享受增值稅企業所得稅財政扶持返還園區對註冊企業增值稅以地方留存的50%~70%扶持；企業所得稅以地方留存的50%~70%給予扶持。
如何進行節稅
- 降低增值稅、所得稅：
在稅收窪地設立獨立核算的分公司，所有稅正常交交完可以有返還增值稅，企業所得稅地方留存部分50%-70%。
- 配套與主公司經營範圍相匹配的一般納稅人個人獨資企業分流部分業務，讓個人獨資承擔部分利潤去交稅。
- 降低人員個稅：讓高收入員工成立工作室和公司籤立合同，把工資以合作費形式公對公打款，工作室可以代開專票進一步為企業減少增值稅負擔，在稅收窪地成立的工作室增值稅還可以享受增值稅返還。
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- 降低股東分紅稅：
- 在稅收優惠園區註冊有限合夥企業，讓有限合夥企業成為公司股東，20%分紅稅照常交，但是交完稅後會有地方財政返還稅款地方留存部分20%-70%；
- 註冊配套主公司經營範圍相符的個人獨資企業，通過業務分流讓個人獨資承擔主公司部分利潤去交稅，可以避免部分利潤交股東分紅稅。
個人獨資企業節稅說明
某諮詢公司一年收入有500萬，假設沒有任何成本和費用支出的情況下，選擇服務型個人獨資企業的模式和常規的有限公司繳稅情況的比較如下：
有限公司：
企業所得稅：500w*25%=125w
- 股東分紅：（500w-125w）*20%=75w
- 合計：200w
個人獨資企業：
增值稅：500W/1.03*3%=14.56w
- 附加稅：14.56*5%=0.73w
- 所得稅：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
- 合計25.73w
可知設立個人獨資公司可節稅80%以上
以上解答僅為簡單介紹，需要詳細方案歡迎留言或者私信諮詢，您也可以關注我，我會不定時分享避稅乾貨，希望可以幫到您！
