雅百特財務造假致千人索賠案陸續開庭，金元證券等中介機構恐擔責

通過偽造海外大單來虛增業績、並且驚動了外交部的上市公司——雅百特，被眾多投資者索賠一案，近期有了重大進展。

據投資者維權律師臧小麗介紹，10月31日上午，南京市中級人民法院公開審理了部分雅百特投資者向三名被告提起索賠的案件，被列入被告席的三名被告分別是江蘇雅百特科技股份有限公司、金元證券股份有限公司、眾華會計師事務所。北京市盈科律師所臧小麗律師，作為眾多投資者委託的律師，參加了庭審活動。

江蘇雅百特科技股份有限公司系在深圳證券交易所上市的上市公司，股票代碼為002323。中國證監會認定雅百特在2015至2016年9月通過虛構海外工程項目、虛構國際貿易和國內貿易等手段，累計虛增營業收入58312.41萬元，虛增利潤25650.11萬元。目前，雅百特面臨極大可能的退市風險。

而金元證券股份有限公司作為雅百特的獨立財務顧問，中國證監會認定金元證券未盡勤勉義務，為雅百特出具了2015年持續督導意見、2016年10月報送的專項核查報告存在虛假記載。

眾華會計師事務所作為雅百特的財務報表審計機構，中國證監會同樣認定眾華未能勤勉盡責，出具的2015年財務報表審計報告、審核報告、鑑證報告存在虛假記載。

千名投資者參加訴訟，索賠金額近億元

投資者認為，金元證券和眾華會計師事務所均為上市公司服務的中介機構，未能發現雅百特造假，冒然出具專業的核查或者審計意見，實際上成為造假者的“幫兇”，因此，眾多憤怒的投資者投資者將金元證券和眾華所告上了法庭，要求其對投資者承擔連帶賠償責任。

據臧小麗律師不完全統計，截止到目前，至少已有1112位投資者加入了索賠訴訟，索賠總金額目前已高達9712.44萬元。而南京市中級人民法院已對其中668件投資者（僅起訴雅百特一名被告的案件），作出了一審判決，判決支持了投資者的索賠訴求。因此，雅百特是否該承擔賠償責任已無懸念。在10月31日的庭審中，法庭審查的重點則是金元證券、眾華會計師事務所是不是勤勉盡責，是否要承擔共同侵權的法律責任。也就是說，金元證券、眾華會計師是否該向投資者承擔連帶賠償責任？

雅百特投資者索賠統計表

令證券中介機構色變的連帶責任

我國《證券法》第173條規定：“證券服務機構為證券的發行、上市、交易等證券業務活動製作、出具審計報告、資產評估報告、財務顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應當勤勉盡責，對所依據的文件資料內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證。其製作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。“

以上便是中介服務機構連帶賠償責任的主要法律規定。目前，雅百特面臨退市，實際控制人陸永被判刑，更糟糕的是雅百特已經被列入失信被執行人名單，喪失了賠付能力。因此，一旦法院認定金元證券、眾華會計師事務所未勤勉盡責，需要承擔連帶責任的話，恐怕就只能是由這兩家中介機構為雅百特財務造假買單了！

金元證券以行政複議為由，請求中止審理民事案件

在10月31日股民索賠案件的庭審現場，被告金元證券向法院提出中止審理的請求，其理由是對證監會行政處罰不服申請了行政複議。

臧小麗律師等原告方代理人均不同意中止審理，理由是證監會行政處罰文件已經生效，即使申請行政複議，並不影響行政罰單的法律效力。金元證券提交的證據的確表明，其對雅百特的督導沒有盡到獨立財務顧問應盡的職責，金元證券以行政複議為由申請中止審理，其意圖明顯，僅僅是為了拖延訴訟。

開庭當日，庭審一直持續至中午十二點半才結束，由於雅百特表示不接受調解，法院未組織調解。案件將由南京中院審理後依法判決，目前暫未出判決結果。

雅百特投資者索賠案尚在訴訟期內，未參加索賠者仍可參加

根據相關司法解釋，投資者參與索賠，案件的訴訟期為三年，自上市公司公告受到監管機關行政處罰文件之日起計算。2017年12月16日，雅百特發佈《關於收到中國證監會行政處罰決定書的公告》，披露雅百特等因財務造假受處罰。相關受損投資者自2017年12月起有權參與索賠，訴訟時效至2020年12月15日止。目前，尚未參與索賠的投資者，仍可參加。

就*ST百特（雅百特，002323）股票而言，結合南京中院已作出的一審判決，法院支持賠償的投資者範圍是：自2016年3月25日起至2017年4月7日期間買入雅百特股票，並且在2017年4月8日之後賣出或者繼續持有該股票的受損投資者，符合索賠條件。符合上述範圍內的投資者，法院全額支持其索賠訴求，未扣減任何系統性風險。

臧小麗律師代理某投資者訴雅百特一審判決書

雅百特投資者參與索賠應準備的基礎資料：

1、身份證複印件；

2、證券公司開具的開戶申請表或者證券開戶確認單；

3、買賣雅百特股票的對賬單原件(經證券公司營業部蓋章)。

4、聯繫電話、電子郵箱及地址郵編。

律師收到以上資料後，首先將免費為提供材料的投資者確定是否符合條件，並計算是否存在損失。如果投資者符合起訴條件的，律師將提供進一步準備起訴的材料給投資者。