近些年來，民間借貸糾紛越來越常見。對於很多出借人而言，能把本金要回來就不錯了，不敢再奢望利息。但是，在借款人有能力償還時，利息為何不要呢？甚至有些人在想，如何要得更多，還受到法律保護呢？比如利滾利（複利）。
借貸雙方可以約定將前期借款的利息，當做後期借款的本金收取利息，但是這樣的約定是有限制的，並不是前期借款的所有利息都能計入後期借款本金。
根據相關法律規定
第一：對於前期借款的利率沒有超過年利率24%的，可以將利息計入後期借款本金，超過年利率24%的利息則不能進入後期借款本金。
例子①，甲借給乙100萬元，約定年利率24%，借款期間為2年。1年後，甲乙重新協商後，乙重新出具一份借條，約定甲借給乙本金124萬元，年利率24%，借款期限為1年。
解析：在這個例子中，第一年產生的利息為100*24**1=24萬元，前期借款約定的利率未超過年利率24%，且甲乙雙方約定把該利息計入後期借款本金，該約定有效，即後期借款本金約定為124萬元是有效的。
年利率≤24%
第二：借款期限屆滿後應當支付的本金、利息之和，不得超過最初借款本金和 以最初借款本金為基數，以年利率24%計算的在整個借款期間產生的利息之和。這是借款期限屆滿後的本息之和的上限，超過的，無效。
例子②，承例子①，後期借款本金為124萬元，則後期借款本息和為124+124*24%=153.76萬元。那麼，兩年期限屆滿後，甲是否有權要求乙返還153.76萬元呢？
解析：100萬元的本金，按照年利率24%計算在整個借款期間（2年）產生的利息之和為100+100*24%*2=148萬元，這是甲有權要求乙支付的本息和的上限。因此，兩年期限屆滿後，甲無權要求乙返還153.76萬元，只能要求返還148萬元。
本息和上限
變通一：如果將年利率改成20%，那麼有何不同呢？
年利率改為20%後，仍然是未超過年利率24%，前期借款利息為100*20%*1=20萬元，則可以約定後期借款本金為100+20=120萬。因此，後期借款本息和為120+120%20%=144萬。
由於144萬元未超過借款期限屆滿後的本息和上限148萬元。因此，甲可以要求乙返還144萬元。
變通二：如果將年利率改成30%，那又會怎樣呢？
由於前期借款約定的年利率為30%，已經超過年利率24%。因此，只能將年利率24%的利息（100*24%*1=24萬元）計入後期借款本金中，即後期借款本金可以約定為124萬。超過年利率24%的那部分利息就不能進入後期借款本金了。
對於兩年期限屆滿後，甲有權要求乙支付的本息之和為多少？參照例子②，即甲只能要求乙返還148萬元。
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