由於疫情關係，推遲近一個月的 2019 年個人所得稅年度彙算，
從 4 月 1 日起終於開始了！
若手機裡還未安裝“個人所得稅”App，那您可就OUT啦：
通過“綜合所得年度彙算”，有的朋友成功退稅千百元，獲得了一筆“意外之財”；
也有人悲催地表示，不但沒有稅退，還被要求補繳…
此時，不少細心的朋友來諮詢：
“徐老師，我每年在商業健康險上投入不菲，這筆支出能抵稅嗎？”
鑑於此類問題大家都很關心，徐老師今天就專門講講——
啥樣子的健康險能夠抵個稅？
通過本文，您可以瞭解以下內容：
- 哪些健康險能夠抵稅？
- 購買條件與提供的保障
- 稅優健康險有何特點？
哪些健康險能夠抵稅？
先說結論：很遺憾，絕大多數朋友投保的普通商業健康險，無法抵扣個人所得稅。
只有那些符合“商業健康保險個人所得稅政策”的「個人稅優健康險」，才能起到“稅收優惠”的作用。
那麼，到底什麼是「個人稅優健康險」呢？
簡要介紹
「個人稅優健康險」的全稱應該叫做
個人稅優健康萬能險。通過分解這一長串名詞，來初探一下其奧秘：
- 個人：與“團體”相對，這款保險為個人提供保障
- 稅優：最具亮點的詞彙，即對個人所得稅的納稅者給予優惠福利
- 健康：當因意外或疾病遭受了傷害和損失，給予相應的賠償。
- 萬能險：可任意調整給付方式以及死亡金額，並且附有專門的投資賬戶，幫助客戶運作資金。
也就是說，「個人稅優健康險」是一款為個人健康提供保障的萬能險，並且還可以抵稅！
抵稅原理
相信大家很好奇，健康險抵個稅是如何實現的呢？
通俗點說，就是在交稅前先從收入里扣除用來購買稅優健康險的費用。
用公式說明：
應交所得稅額=收入總額-准予扣除項目的金額
而「個人稅優健康險」的保費，屬於“准予扣除項目的金額”類目。
以每月用 200 元購買「個人稅優健康險」為例，可以計算出不同收入群體的稅收優惠：
舉個例子：
老王原來一個月應交所得稅額為 6000 元
後來其他沒變，每月按 200 元的標準購買「個人稅優健康險」
則每月的應交所得稅額變為 5800 元
對照稅率表，老王每月可抵稅 200*20%=40 元
2、購買條件與提供的保障
大致瞭解了「個人稅優健康險」是啥之後，我們再來看其購買條件，以及提供的保障有哪些。
根據中國保監會（現銀保監會）下發的指引框架：
購買條件
同時符合以下三個條件，無論是健康還是帶病均可投保。
1. 年滿 16 週歲
2. 未達到法定退休年齡
3. 納稅人，投保時連續納稅滿一年
提供保障
根據被保險人是否參加公費醫療或基本醫療保險，「個人稅優健康險」有三種保險形態。
保險責任方面，三種保險形態的差別並不大，對於住院、住院前後門診以及特定門診的治療費用都提供報銷。
保險金額根據被保險人投保時的健康狀況不同有區別。
- 健康投保： 年保額最高 20 萬元，累計最高 80 萬元
- 帶病投保：年保額最高 4 萬元，累計最高 15 萬元
此外，「個人稅優健康險」 的報銷比例不低於實際醫療費用 90%，
若低於，則保險公司應自動補齊差額。
3、稅優健康險，有何特點？
辯證法告訴我們，任何事物都具有兩面性。「個人稅優健康險」也是瑕瑜互見。
優點
先談談「個人稅優健康險」的優點：
1. 稅收優惠：可衝抵個人所得稅，這是該保險最具亮點之處
2. 可帶病投保：允許帶病投保的政策，對於有既往症的人而言是個福音
3. 保證續保：可保證被保險人續保至退休前
缺點
再談談「個人稅優健康險」的缺點：
1. 萬能保險複雜 ：保底/結算利率、轉入/追加/退保/部分領取費率、部分追加與領取上限，要完全理清實屬不易
2. 條款複雜：條款中含有眾多的保險目錄，長且複雜
3. 有最低交費限制：由於萬能險有最低交費基數，絕大部分產品交費是 200 元/月起
4. 採用“個險團做”方式：雖然在規定中個人可以進行投保，但手續繁瑣
4、寄語
總而言之，「個人稅優健康險」條件的確誘人：可抵稅、帶病投保、最低報銷比例等等。
同時，其缺點也不容忽視：保額上限低、缺乏增值服務，無論從保障的深度還是廣度，都不及市場主流的百萬醫療險。
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