民營企業，你的稅負已不高了!別再偷稅漏稅了!合理利用政策很重要
2020年如何抓住先機進行稅收籌劃合理節稅。這是一大難題，經過疫情後企業，一部分的企業就關門了，所以企業對於稅收籌劃的工作必不可少的。
隨著金稅三期上線，原國稅、地稅兩套金稅系統並庫並全面升級後，這個由大數據評估與雲計算功能集於一體的稅務系統，雖然對於納稅人來說，會大大縮短辦稅時間，企業申報的會計票據和稅額出現任何問題都難逃法眼，因為稅務早已經對你企業的收入、成本、利潤、庫存、銀行賬戶和應納稅額全部瞭如指掌。
這個系統相當於企業安裝了無形的監控與電子眼，企業賬務風險、發票風險、預警風險越來越大，傳統的稅務稽查已經由“人查”、“賬查”全面進入了大數據稅務稽查時代。
所以無論是民營企業的生存問題還是稅負問題不解決，就無從奢望其湧動創新源泉，迸發創造活力。雖然國家正持續不斷為企業降本減負。但是，企業所面臨的實際稅負壓力並沒有減少。
首先必須要說的一個點：我們絕大多數民營企業都存在多納稅、重複繳稅的行為。
其次，2019年大家應該知道，企業面臨的競爭加大，成本增高，下游需求發票增多，稅局稽查手段更加完善。
現代服務業：是指圍繞製造業、文化產業、現代物流產業等提供技術性、知識性服務的業務活動。包括研發和技術服務、建築設計服務、工程設計服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑑證諮詢服務、商務輔助。許多公司希望能夠儘量節省成本。在高稅負環境下，合理的稅收籌劃是非常必要的。服務行業的許多客戶都問：怎麼才能進行合理合法地節稅呢?
現一些現代服務公司面臨的稅負現狀：
1.人力資源成本佔比較高，基本沒有進項稅額抵扣，公司增值稅進項少，增值稅稅負壓力大;
2.公司支出費用合格票據少，利潤空間大，進而25%的企業所得稅稅額高;
3.公司高管/股東、高薪酬員工的個人所得稅高。
本身營改增的目的是避免重複徵稅，降低稅負，但是對於勞動成本高勞動密集和智力密集的服務行業而言，人力成本不能開具增值稅發票，因此不能進行增值稅抵扣。像現代服務行業中的諮詢鑑證、文化創意、信息技術、建築設計、物流服務等非生產型的服務企業在營改增之後稅負反而可能增加。
運用區域性稅收優惠政策，享受政府紅利：在不同的地點繳納的稅金是不同的，很多企業都是通過在稅收優惠地區設立公司，進行節稅。
目前重慶、上海、湖北等地方都出臺了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展。將企業註冊到有稅收政策的稅收優惠區，不僅最節稅而且合理合法。這裡以把企業註冊到園區為例。據瞭解，近來，不少貿易企業進駐到園區，享受稅收優惠政策。不僅如此，不少集銷售、服務等一體的混合模式的企業，將以“業務分流，外包”的方式來合理解決企業的進項問題，個人獨資企業可享受“核定徵收”政策，綜合稅率不超過5.18%。提醒民營企業，你的稅負已經不高了!別再偷稅漏稅了!
一、個人獨資企業或者合夥企業稅收優惠政策
小規模企業增值稅3%
個人生產經營所得稅稅率按五級累進制核定徵收，小規模納稅人核定後0.5%-2.1%，一般納稅人核定後0.5%—3.1%
小規模納稅人個人獨資企業/合夥企業，綜合稅負率不會超過5.18%
1.現代服務業：包含其他現代服務業、技術服務、文化創意行業等。
2.建築類服務企業：例如：房地產營銷策劃，房地產經紀代理，建築勞務，建築工程項目服務，建築規劃設計等。
3.諮詢服務企業：例如商務諮詢，會展中心，企業管理中心等。
4.凡所得稅、高薪個稅、企業分紅稅均可註冊個人獨資企業來享受核定徵收，從而降低稅率。
二、除此之外，企業還可以在園區享受有限公司增值稅、所得稅扶持
對於有限公司，企業可採用成立新公司、分公司、子公司或者遷移的方式入駐湖北、上海、重慶園區，依據稅收的屬地原則，當地的園區會對正常納稅的企業給予一定比例的財政扶持補貼。
增值稅以地方財政所得的40%-70%給予扶持
企業所得稅以地方財政所得的40%-70%給予扶持
案例分析：
舉個例子——某企業18年繳納增值稅5000萬元，繳納企業所得稅2000萬元，入駐園區後享受稅收優惠政策，園區一級財政，增值稅地留50%，企業所得稅地留40%，在此基礎上，企業的增值稅、企業所得稅和個人所得稅可以享受高達70%的當地政府稅收返還資金扶持。
也就是說，該企業入園後，增值稅可以享受高達1750萬元的扶持，企業所得稅可以享受高達
560萬元的扶持，即：入駐園區的該企業，可以享受高達2310萬元的稅收扶持。閱讀更多 qzstax財稅 的文章
