全球疫情肆虐，進出口遭遇嚴峻挑戰。
2020年4月10號。國家外匯管理局下發“8號文”，旨在促進我國涉外業務發展，但便利程度有限。外貿企業（A類）涉及以下事項的貨物貿易外匯收付仍需向經辦銀行提供相關業務材料。
一、輔導期外貿企業（自發生首筆貨物貿易外匯收支之日起90天為輔導期）；
二、涉及敏感地區的外匯收款，如北非，中東，俄羅斯，烏克蘭等地區；
三、匯入超過某一上限，如超過50萬美元（摺合）。不同地區執行標準可能不同；
四、退匯收入。
展業三原則
銀行按照“瞭解客戶、瞭解業務、盡職審查”的展業原則，進行真實性、完整性、一致性審核，並承擔相關的審核責任。外匯管理局負責事中、事後抽查。
外匯局嚴格的考核標準，使得銀行不得不根據審慎的原則加大審核力度，對於許多中小型外貿企業來講，因為不具備制定專業合同或商業發票的能力，許多貿易材料看似合理，卻經常被銀行退回，無法收匯。
交易真實存在的，僅僅是因為材料的不合理導致無法正常收匯，對外貿企業造成了很大困擾。許多企業並不具備大量的現金儲備，過度依賴預收貨款，而供貨商出於風控考慮，一般不會對批發性的外貿企業進行賒銷。預付款不入賬就無法訂貨，導致交易延遲甚至取消。談成一筆國際貿易並不容易，如果因為收費問題導致橫生枝節確實可惜。
材料審核要點（避坑大法）
下面就給大家介紹一下銀行在審核外匯材料時的關注要點，做好這幾條收匯不再難。
常用的材料類型：A合同/形式發票；B商業發票；C報關單
補充的材料類型：E提單；F運輸單據；G溝通記錄。
審核要點：(以字母代替材料類型）
1.材料完整性
預收貨款：提供A和B;
已發貨收款：提供A和C
對於已發貨收款，如果銀行對交易存在疑問，可能會要求提供E、F和G，如果是不報關小額貿易，需要提供A和F.
注意，因涉嫌避稅，銀行並不允許企業高頻使用不報關貿易方式！
2.材料一致性
所提供的材料各項要素必須保持一致。
如對於合同和發票，要求買賣雙方名稱、地址、貨物屬性以及各項條款、落款簽章必須完全一致。
對於已發貨收款，如果報關單上收貨人或其他關鍵要素與合同不一致，除非合同有明確聲明，否則需要退回重做合同。此時銀行一般會要求提供提單，進一步核對。
3.要素準確性
要素包括
材料名稱： contract 、purchase order、proforma invoice 、commercial invoice，
常識性的東西，但還是有企業不注意，導致銀行無法按相應標準審核！
簽訂日期：非常重要，否則銀行無法判斷時間合理性
企業名稱：各材料雙方企業名稱一定要完全匹配，尤其是要與客戶海外客戶溝通好，匯款時注意準確、完整填寫
地址：地址要一致，否則有可能被退回
商品名稱：重要
單價：重要
價格條款：非常重要
數量：重要
商品總值：重要
溢短裝條款：重要，因為很多時候無法保證準確裝載數量，或價格有波動，導致實際成交額與合同有差異
幣種：非常重要，否則銀行無法判斷收匯金額
發貨時間：要注意各材料之間的邏輯一致性
結算方式：非常重要，是TT還是LC，如果表明信用證結算，結果收到電匯，銀行會要求修改合同。
起運港：重要
目的港：非常重要，銀行會依此判斷是否涉及敏感地區或禁運地區
雙方簽章：非常重要，合同和訂單已定要有雙方簽章，形式發票當合同使用時也要有雙方簽章。注意國外有些地方可能會只認可簽字，這個也是可以的
4.要素合理性
各要素之間的聯繫的合理性，如外貿合同和商業發票各要素具有內在關聯性。比如商業發票開立日期不得早於合同或形式發票或訂單日期，金額也不應超過合同或形式發票或訂單金額。報關單收貨人應與合同收貨人一致，貨物種類、單價、總值也應符合商業慣例。
值得注意的是，由於國際反洗錢和反恐融資越來越嚴格，對於涉敏地區來款，銀行一般會要求企業提供提單，以判斷貨物真實流向，所以已定要實事求是。
如果真的有與受制裁國家的貿易需求，建議選擇中小商業銀行進行外匯結算。
上述分析僅使用貨物貿易收匯業務，其他類型業務審核要點，後續奉上，敬請期待！
