證券代碼：600671證券簡稱：天目藥業編號：臨2020-019
杭州天目山藥業股份有限公司
第十屆董事會第十四次會議決議公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
一、董事會會議召開情況
杭州天目山藥業股份有限公司（以下簡稱“公司”）第十屆董事會第十四次會議於2020年4月20日以通訊表決方式召開。會議通知通過郵件、信息平臺、專人送達、電話等方式通知董事，本次會議應表決董事9名，實際參與表決董事9名，會議參與表決人數及召集、召開程序符合《公司法》和《公司章程》的有關規定，合法有效。
二、董事會會議審議情況
經與會董事表決,會議審議並通過了如下決議：
（一）審議通過《關於延期披露2019年經審計年度報告的議案》
董事會認為，公司本次延期披露2019年經審計年度報告，是因受到新冠肺炎疫情的影響，公司聘請的會計師事務所審計團隊中項目合夥人、主要負責人以及部分項目組成員均來自湖北武漢地區，根據各地各級政府疫情防控的需要，審計人員無法如期進場正常開展審計工作，無法按原計劃在2020年4月30日之前出具審計報告，導致公司無法在2020年4月30日披露2019年經審計年度報告，屬於不可抗力因素。根據中國證監委《關於做好當前上市公司等年度報告審計與披露工作有關事項的公告》及上海證券交易所《關於支持上市公司做好2019年年度報告披露工作的通知》文件精神，為確保公司2019年年度報告的準確性和完整性，同意延期至2020年6月12日披露2019年經審計年度報告。
具體內容詳見同日公司於上海證券交易所（www.sse.com.cn）、《中國證券報》、《證券日報》披露的《關於延期披露2019年經審計年度報告的公告》。
表決結果：同意票9票、反對票0票、棄權票0票。
特此公告。
杭州天目山藥業股份有限公司董事會
2020年4月21日
證券代碼：600671證券簡稱：天目藥業公告編號：臨2020-020
杭州天目山藥業股份有限公司
關於延期披露2019年經審計年度報告的公告
重要內容提示：
●2019年經審計年度報告原預計披露日期為2020年4月30日
●2019年經審計年度報告延期後的披露日期2020年6月12日
一、審議程序情況
杭州天目山藥業股份有限公司（以下簡稱“公司”或“天目藥業”）於2020年4月20日召開第十屆董事會第十四次會議，會議以通訊表決方式召開。會議通知通過郵件、信息平臺、專人送達、電話等方式通知董事，本次會議應表決董事9名，實際參與表決董事9名，會議參與表決人數及召集、召開程序符合《公司法》和《公司章程》的有關規定，合法有效。經與會董事表決,會議審議並通過了《關於延期披露2019年經審計年度報告的議案》。
董事會認為，公司本次延期披露2019年經審計年度報告，是因受到新冠肺炎疫情的影響，公司聘請的會計師事務所審計團隊中項目合夥人、主要負責人以及部分項目組成員均來自湖北武漢地區，根據各地各級政府疫情防控的需要，審計人員無法如期進場正常開展審計工作，無法按原計劃在2020年4月30日之前出具審計報告，導致公司無法在2020年4月30日披露2019年經審計年度報告，屬於不可抗力因素。根據中國證監委《關於做好當前上市公司等年度報告審計與披露工作有關事項的公告》及上海證券交易所《關於支持上市公司做好2019年年度報告披露工作的通知》文件精神，為確保公司2019年年度報告的準確、完整，同意延期至2020年6月12日披露2019年經審計年度報告。
二、延期披露說明
（一）無法按期披露的原因
1、公司於2019年12月30日召開2019年第五次臨時股東大會，審議通過了《關於變更會計師事務所的議案》，公司聘請的年審會計師事務所由原來的瑞華會計師事務所變更為中天運會計師事務所。一方面，由於中天運會計師事務所本年度首次承接公司的財務和內控審計業務，審計人員需要花費更多的時間深入瞭解公司的具體情況，特別是需要對公司2018年度經營情況進行比較全面核查、瞭解，對2018年的關鍵審計事項進行詢證，極大地增加了工作量；另一方面，雙方於2020年1月15日正式簽署審計業務約定書，時間已臨近春節，中天運會計師事務所未能及時安排足夠的審計人員來公司進行充分的預審，時間緊、任務重，未能預留出足夠可以緩衝的時間，對後續正式審計造成了一定的影響。
2、根據各地各級政府疫情防控需要，公司聘請的中天運會計師事務所負責公司2019年度財務和內部控制審計的項目組成員目前一共6人，項目組非湖北籍3人於2020年3月9日才來到公司開展現場審計工作，比原計劃推遲了近四十天。審計團隊中項目合夥人、主要負責人以及其他項目組成員共3人，均來自湖北武漢地區，項目負責人於4月13日到達杭州審計現場；另外一名項目成員於4月10日到達安徽黃山審計現場。受疫情影響，會計師事務所對貨幣資金、收入及往來款項等函證程序，存貨及固定資產等實物資產盤點程序，內控測試等程序，重要的訪談程序等等無法如期實施，無法按原計劃獲取充分、適當的審計證據，導致無法在2020年4月30日之前出具2019年度的審計報告。
3、由於中天運會計師事務所審計業務量較大，疫情發生後，所承接的各業務單位的審計工作都在加班加點進行，因已安排了部份非湖北籍的項目成員，項目組無法全部更換成非湖北籍的項目成員來公司現場審計。
由於上述多種原因的影響，導致公司無法按原計劃於2020年4月30日披露經審計年度報告。
（二）受疫情影響事項及程度
由於新冠肺炎疫情的影響，根據浙江省杭州市臨安區肺炎疫情防控要求，直至2020年3月初，政府才同意各酒店進行復工營業申報，逐步通過復工審批、開始營業，外來複工人員憑單位健康承諾書（蓋章）、個人健康碼和個人軌跡上報街道、經信局備案同意後方可復工入駐酒店。中天運會計師事務所負責公司審計的整個團隊目前一共有6人，其中，非湖北籍3人，公司於2020年3月8日辦理完畢非湖北籍項目組成員的來杭備案工作,非湖北籍項目成員3人於2020年3月9日到達公司所在地杭州審計現場，立即開展審計相關工作。項目合夥人、主要負責人以及其他項目組成員共3人，均來自湖北武漢地區，於2020年4月8日武漢解封后才能外出；根據杭州市的防疫政策，針對武漢來杭人員，需經隔離檢測健康後才能入住酒店，湖北籍項目成員中，項目負責人來杭經隔離檢測後，於4月13日到達杭州審計現場；另外1名項目成員於4月10日到達安徽黃山審計現場；項目合夥人，線上指導，以後將擇機再到現場。同時，由於新冠肺炎疫情的影響，部分客戶、交通、物流等不能及時全面復工，對審計工作效率也產生了很大影響。
由於疫情原因，會計師事務所項目組審計人員不能按原計劃到達公司現場進行審計，導致很多重要審計程序無法按計劃如期實施，包括但不限於：
1、貨幣資金、收入及往來款項等函證程序無法如期實施；這將影響貨幣資金的存在性、以及與貨幣資金函證相關的抵押、擔保、長短期借款、應收票據。同時也影響收入發生的確認，應收賬款、應付賬款其餘額的認定。公司2018年期末經審計的貨幣資金、應收賬款、應付賬款分別佔總資產的18.71%、12.26%、11.18%。
2、存貨及固定資產等實物資產盤點程序無法如期實施；這將影響存貨存在性的認定、以及存貨品質狀況的判斷，還有固定資產存在性，其品質狀況的判斷。也影響到存貨減值的計提、固定資產是否閒置是否存在減值的認定。公司2018年期末經審計的存貨、固定資產分別佔總資產的14.82%、29.87%。
3、內控測試如觀察、重新執行等程序無法如期實施；無法取得公司各種內控實際執行是否有效得出正確結論，影響公司內控報告的出具。
4、重要的訪談程序無法如期實施等等。公司有很多表外事項，如擔保、證監會整改函等，如果不訪談，無法瞭解這些事項的具體細節，對錶外事項的完整性，以及這些表外事項是否對公司的財務產生重大影響，無法正確判斷這些事項的對審計報告的影響。
5、目前黃山市天目藥業有限公司、浙江天目生物技術有限公司、黃山天目生物科技有限公司、銀川天目山溫泉養老養生產業有限公司四家控股子公司的審計程序以及函證回函檢查、底稿的複核等尚未完成，正在陸續有序開展。2018年上述四家子公司合計經審計總資產佔公司合併總資產的50.74%，淨資產佔歸屬於母公司淨資產的156.06%，營業收入佔公司營業總收入的14.44%，淨利潤為-1479.77萬元、佔歸屬於母公司淨利潤絕對值為166.61%。
同時，由於上述審計程序無法按原計劃實施，會計師事務所無法按原計劃取得充分適當的審計證據，各級複核程序也無法按計劃時間完成。
三、當前相關工作進展情況
1、公司2019年年度報告編制工作正在有序開展，截至目前，已基本完成非財務部分的編制工作；公司財務部門時刻保持與會計師事務所項目組審計人員的溝通聯繫，根據審計工作進展情況、逐步開展2019年年度報告財務部分的編制工作。
2、目前會計師事務所項目組全體審計成員已進駐審計現場，各種受限因素正在逐漸消除中，現已經完成了公司本部以及其三個子公司（黃山薄荷藥業有限公司、杭州三慎泰寶豐中藥有限公司、杭州三慎泰中醫門診部有限公司）的主要審計程序（函證回函檢查以及期後事項除外），其餘四個子公司（黃山市天目藥業有限公司、浙江天目生物技術有限公司、黃山天目生物科技有限公司、銀川天目山溫泉養老養生產業有限公司）的審計程序以及函證回函檢查、底稿的複核等等，將陸續有序開展。
四、應對措施及預計披露時間
1、為減少因肺炎疫情的影響，儘快披露2019年經審計年度報告，公司董事會、經營管理層及各相關職能部門、子公司落實專人負責、周密安排，一方面，公司積極與會計師事務所保持溝通聯繫，配合審計人員開展工作，遇到問題力爭第一時間予以處理、解決；另一方面，根據審計工作進度、與審計人員做好銜接，加快推進年度報告的編制，爭取儘快完成，並確保2019年年度報告的準確、完整。
2、中天運會計師事務所為儘快完成審計工作，最大限度消除疫情對審計工作的影響，項目組採取了以下措施：（1）採取必要的遠程審計程序，最大限度採用網絡方式傳遞資料；（2）在客戶復工的第一時間，派人進駐現場實施盤點等審計程序；在物流恢復的第一時間，實施各種函證程序；（3）及時調整項目組人員，並根據審計進展情況，適時增派審計人員；（4）項目合夥人和質量控制人員加強對項目的督導等。
3、目前，中天運會計師事務所負責公司審計的項目組5名審計人員已到達公司現場，正在加班加點開展工作，結合審計工作安排，公司預計於2020年6月12日披露2019年經審計年度報告。
五、會計師事務所結論性意見
中天運會計師事務所出具了《中天運會計師事務所關於對杭州天目山藥業股份有限公司延期披露2019年經審計年度報告事項的專項審核意見》，結論性意見如下：
根據中國證監會《關於做好當前上市公司等年度報告審計與披露工作有關事項的公告》（證監會公告〔2020〕22號）及上海證券交易所《關於支持上市公司做好2019年年度報告披露工作的通知》（上證發〔2020〕23號）的相關要求，我們對天目藥業臨時公告中與年度報告審計有關事項進行了核查，並與天目藥業進行了充分溝通，確認臨時公告的相關內容屬實。（具體內容詳見公司同日在上海證券交易所網站披露的《中天運會計師事務所（特殊普通合夥）關於對杭州天目山藥業股份有限公司延期披露2019年經審計年度報告事項的專項審核意見》）
六、上網公告附件
會計師事務所意見
●報備文件
（一）經與會董事簽字確認的董事會決議
（二）會計師事務所意見
本文源自中國證券報
